Temario
Primera parte:
Las Normas de Información Financiera que necesitas conocer para llenar la nueva declaración anual
Marco Conceptual
- NIF de la Serie A
- Estructura de las NIF
- Postulados básicos
- Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
- Características cualitativas de los estados financieros
- Elementos básicos de los estados financieros
- Reconocimiento y valuación
- Presentación y revelación
- Supletoriedad
Aspectos generales de los Estados Financieros
- NIF B-1
- Cambios contables y correcciones de errores - NIF B-5
- Información financiera por segmentos - NIF B-9
- Información financiera a fechas intermedias NIF B-13
- Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - NIF B-15
- Conversión de monedas extranjeras
Estados Financieros Básicos
- NIF B-3
- Estado de resultado integral - NIF B-4
- Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
- Estado situación financiera - NIF B-12
- Compensación de activos financieros y pasivos financieros NIF B-2
- Estado de flujos de efectivo
Conceptos específicos del Estado de Situación Financiera
Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot
Segunda parte:
ISR Personas Morales
- Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
- Los estados financieros oxidados que debemos recordar
- Movimientos provisionados, realizado y revelados a través de notas
- Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
- La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
- Ingresos acumulables.
Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
- Utilidad Fiscal
- Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
- Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
- Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados
Deducciones autorizadas según el régimen fiscal
- Reconciliémonos con el repositorio del SAT
- Lo que no está en CFDI'S
- Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
- Formas de pago para que proceda una deducción
Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante
Ajuste anual por inflación
Pérdidas Fiscales
Efecto de la PTU pagada
Conciliación contable – fiscal
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado