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Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones)

Módulos

  • Tema 1 CONCEPTOS INTRODUCTORIOS
  • Tema 1 CONCEPTOS INTRODUCTORIOS
  • Tema 2 ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS CONTRIBUTIVOS
  • Tema 2 ANÁLISIS DE LOS ELEMENTOS CONTRIBUTIVOS
  • Tema 3 CÁLCULO GENERAL DEL IVA
  • Tema 3 CÁLCULO GENERAL DEL IVA
  • Tema 4 ACTOS EXENTOS DE IVA
  • Tema 4 ACTOS EXENTOS DE IVA
  • Tema 5 OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
  • Tema 5 OBLIGACIONES DE LOS CONTRIBUYENTES
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 19 de abril del 2023
Contribuciones
Administración
Contabilidad
Derecho
Finanzas

Objetivo General:

El objetivo es adquirir conocimiento sobre los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como comprender sus exenciones. 

También se busca identificar el procedimiento general para el cálculo del impuesto y las obligaciones generales que afectan a cada contribuyente, tales como la expedición de comprobantes fiscales, la presentación de declaraciones y otras responsabilidades administrativas.

A quién va dirigido: 

  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados
  • Empresarios
  • Financieros
  • Auxiliares contables 
  • Administrativos

Beneficios del Curso: 

Al completar el curso, serás capaz de identificar los elementos contributivos básicos del IVA, como los sujetos, el objeto de gravamen, las distintas tasas, las bases y las épocas de pago. 

También podrás reconocer los actos o actividades exentas según la Ley del IVA, los reglamentos y los criterios administrativos.

Además, adquirirás la habilidad de identificar los elementos de cálculo del IVA, incluyendo el causado, retenido y acreditable, así como comprender los requisitos para el acreditamiento de IVA. 

Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.

En resumen, al finalizar el curso, contarás con los elementos necesarios para llevar a cabo la planificación financiera relativa a este impuesto.

Problemática a resolver al tomar el Curso 

El IVA ocupa el segundo lugar en importancia recaudatoria en nuestro país y desempeña un papel fundamental en la planificación fiscal-financiera de los negocios. A pesar de su relevancia, muchos contribuyentes y contadores no poseen un conocimiento adecuado de las bases de tributación de este impuesto. Preguntas como ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos para el acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos? o ¿Es realmente un impuesto basado en el flujo de efectivo?, entre otros aspectos, suelen generar confusiones.

No obstante, tras abordar los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Comprender la importancia del IVA en el ámbito empresarial.
  • Identificar de manera integral los elementos contributivos del IVA, incluyendo sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos relacionados.
  • Conocer los elementos generales para el cálculo del IVA, como el causado, retenido y acreditable, junto con sus requisitos.
  • Identificar los momentos de causación del IVA y comprender sus consecuencias.
  • Familiarizarte con los actos o actividades exentos y entender sus implicaciones.
  • Reconocer las obligaciones específicas que deben cumplir los contribuyentes del IVA.

Este conocimiento te proporcionará una base sólida para abordar de manera efectiva la gestión y planificación fiscal en el contexto del IVA.

Temario

Conceptos introductorios

  • Impuestos directos e indirectos
  • Acto jurídico y hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto
  • Territorialidad del impuesto

Análisis de los elementos contributivos del IVA

  • Sujetos
    • Personas físicas
    • Personas morales
  • Actos o actividades gravadas
    • ¿El IVA realmente grava ingresos?
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
    • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes o servicios
  • Tasas
    • Tasa del 16%
    • Tasa del 0%
    • Tasas en Zonas Fronterizas
  • Época de pago
    • Mensual
    • Bimestral
    • Trimestral
    • Acto accidental
    • Escrituraciones
  • Momento de causación

Cálculo general del IVA

  • IVA trasladado
  • IVA retenido
  • IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento

Actos exentos de IVA

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Uso o goce temporal
  • Importaciones

Obligaciones de los contribuyentes

  • Contabilidad
  • CFDI
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones

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