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Viáticos y Gastos de Viaje ISR, IVA y Aportaciones de Seguridad Social con timbrado de CFDI

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  • 4 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo

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  • Analizarás los diversos conceptos de deducciones autorizadas con relación a los viáticos y gastos de viaje dentro del marco tributario (ISR, IVA, IMSS E INFONAVIT).
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  • Podrás incorporar las disposiciones reglamentarias y diversas reglas de carácter general para su correcta comprobación, deducción e impacto en el salario del trabajador.
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Dirigido

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  • Directivos
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  • Contadores
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  • Tesoreros
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  • Viajantes
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  • Personal administrativo
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  • Contables auxiliares.
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Beneficios del Curso

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De gran importancia son las erogaciones que realizan las empresas por concepto de viáticos y gastos de viaje, por lo que, es necesario que el personal se encuentre capacitado en el cumplimiento de las obligaciones y requisitos para su comprobación y así lograr:

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  • La deducibilidad de todos los gastos relacionados con el viaje.
  • \n
  • Acreditar el impuesto al valor agregado de los gastos.
  • \n
  • Cumplir correctamente con el timbrado de los viáticos en el CFDI de nóminas.
  • \n
  • Retener el ISR correspondiente por viáticos sin comprobante.
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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Las personas que realizan los viajes normalmente son personal directivo, comisionistas, administrativos y trabajadores, que deben comprobar con documentación todas las erogaciones que realizan y de no cumplir con los requisitos se tendrán problemas como son:

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  • Que el monto del viático no comprobado, se considere un ingreso acumulable para el trabajador.
  • \n
  • El contribuyente no podrá hacer deducibles las gastos de viaje y viáticos por no tener el CFDI con todos los requisitos.
  • \n
  • Al trabajador le costará el monto del ISR que se le retiene por el viático no comprobado.
  • \n
  • Perder el acreditamiento del IVA de los gastos que no cumplen requisitos
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Introducción

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  • Definición de conceptos
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  • Viáticos
  • \n
  • Faja
  • \n
  • Gastos de viaje
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Requisitos Generales de las Deducciones Autorizadas

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  • Estrictamente indispensables (Razón de negocios)
  • \n
  • Estructurales y no estructurales
  • \n
  • Límite de pago en efectivo
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  • Documentación comprobatoria\n
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    • CFDI versión 4.0 y 3.3
    • \n
    • Complemento de pagos
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  • \n
  • Plazo para recabar documentación comprobatoria
  • \n
  • Fecha de comprobantes de gastos deducibles
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  • Plazo para obtener el comprobante del anticipo de gastos particulares
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  • Registro contable\n
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    • Con NIF'S
    • \n
    • Contabilidad electrónica
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    • Anexo 24, apartados c y h
    • \n
    \n
  • \n
  • Retenciones a terceros y fechas de entero
  • \n
  • R.F.C e IVA expreso y por separado
  • \n
  • Pagos efectivamente realizados\n
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    • Personas físicas
    • \n
    • Personas morales
    • \n
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  • \n
  • Presentación de declaraciones informativas
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  • Atención a clientes
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  • Consumo en restaurantes
  • \n
  • Renta de auto
  • \n
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Requisitos Especiales en Viáticos y Gastos de Viaje

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  • Transporte
  • \n
  • Hospedaje
  • \n
  • Alimentación
  • \n
  • Arrendamiento de automóviles
  • \n
  • Cuotas para pago de eventos
  • \n
  • Arrendamiento para casas habitación
  • \n
  • Cuotas de peaje
  • \n
  • Transporte aéreo
  • \n
  • Reembolso de gastos a terceros\n
      \n
    • Gastos de viaje
    • \n
    \n
  • \n
  • Gasto de automóvil propiedad del trabajador\n
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    • Pago de Kilometraje
    • \n
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  • \n
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Viáticos y Viáticos en el Sector Público

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  • Clasificación de la erogación\n
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    • En nómina (partidas 1000)
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    • En servicios (partidas 3000)
    • \n
    \n
  • \n
  • Circulares internas de la SCHP
  • \n
  • Monto de viáticos
  • \n
  • Viáticos sin comprobantes fiscales
  • \n
  • Repercusión para los viaticantes
  • \n
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Requisitos para acreditar el IVA

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  • Erogaciones Deducibles
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  • Erogaciones efectivamente pagadas
  • \n
  • Tratamiento en actos mixtos \n
      \n
    • Factor de acreditamiento
    • \n
    \n
  • \n
  • Retención de IVA
  • \n
  • Obtención de comprobantes
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Comentarios sobre la Repercusión en Aportaciones de Seguridad Social

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    \n
  • IMSS
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  • INFONAVIT
  • \n
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Consideraciones finales

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    \n
  • Timbrado del viático como percepción
  • \n
  • Timbrado del viático como otra percepción
  • \n
  • Obligatoriedad de constancia anual
  • \n
  • Comentarios sobre facilidades administrativas
  • \n
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Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Requisitos generales de las deducciones autorizadas
  • Tema 2 Requisitos generales de las deducciones autorizadas
  • Tema 3 Requisitos especiales en viáticos y gastos de viaje
  • Tema 3 Requisitos especiales en viáticos y gastos de viaje
  • Tema 4 Viáticos y viaticantes en el sector público
  • Tema 4 Viáticos y viaticantes en el sector público
  • Tema 5 Requisitos para acreditar el IVA
  • Tema 5 Requisitos para acreditar el IVA
  • Tema 6 Comentarios sobre la Repercusión en Aportaciones de Seguridad Social
  • Tema 6 Comentarios sobre la Repercusión en Aportaciones de Seguridad Social
  • Tema 7 Consideraciones finales
  • Tema 7 Consideraciones finales
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 2 de marzo del 2023
Administración
Contabilidad

Objetivo

  • Analizarás los diversos conceptos de deducciones autorizadas con relación a los viáticos y gastos de viaje dentro del marco tributario (ISR, IVA, IMSS E INFONAVIT).
  • Podrás incorporar las disposiciones reglamentarias y diversas reglas de carácter general para su correcta comprobación, deducción e impacto en el salario del trabajador.

Dirigido

  • Directivos
  • Contadores
  • Tesoreros
  • Viajantes
  • Personal administrativo
  • Contables auxiliares.

Beneficios del Curso

De gran importancia son las erogaciones que realizan las empresas por concepto de viáticos y gastos de viaje, por lo que, es necesario que el personal se encuentre capacitado en el cumplimiento de las obligaciones y requisitos para su comprobación y así lograr:

  • La deducibilidad de todos los gastos relacionados con el viaje.
  • Acreditar el impuesto al valor agregado de los gastos.
  • Cumplir correctamente con el timbrado de los viáticos en el CFDI de nóminas.
  • Retener el ISR correspondiente por viáticos sin comprobante.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las personas que realizan los viajes normalmente son personal directivo, comisionistas, administrativos y trabajadores, que deben comprobar con documentación todas las erogaciones que realizan y de no cumplir con los requisitos se tendrán problemas como son:

  • Que el monto del viático no comprobado, se considere un ingreso acumulable para el trabajador.
  • El contribuyente no podrá hacer deducibles las gastos de viaje y viáticos por no tener el CFDI con todos los requisitos.
  • Al trabajador le costará el monto del ISR que se le retiene por el viático no comprobado.
  • Perder el acreditamiento del IVA de los gastos que no cumplen requisitos

Temario

Introducción

  • Definición de conceptos
  • Viáticos
  • Faja
  • Gastos de viaje

Requisitos Generales de las Deducciones Autorizadas

  • Estrictamente indispensables (Razón de negocios)
  • Estructurales y no estructurales
  • Límite de pago en efectivo
  • Documentación comprobatoria
    • CFDI versión 4.0 y 3.3
    • Complemento de pagos
  • Plazo para recabar documentación comprobatoria
  • Fecha de comprobantes de gastos deducibles
  • Plazo para obtener el comprobante del anticipo de gastos particulares
  • Registro contable
    • Con NIF'S
    • Contabilidad electrónica
    • Anexo 24, apartados c y h
  • Retenciones a terceros y fechas de entero
  • R.F.C e IVA expreso y por separado
  • Pagos efectivamente realizados
    • Personas físicas
    • Personas morales
  • Presentación de declaraciones informativas
  • Atención a clientes
  • Consumo en restaurantes
  • Renta de auto

Requisitos Especiales en Viáticos y Gastos de Viaje

  • Transporte
  • Hospedaje
  • Alimentación
  • Arrendamiento de automóviles
  • Cuotas para pago de eventos
  • Arrendamiento para casas habitación
  • Cuotas de peaje
  • Transporte aéreo
  • Reembolso de gastos a terceros
    • Gastos de viaje
  • Gasto de automóvil propiedad del trabajador
    • Pago de Kilometraje

Viáticos y Viáticos en el Sector Público

  • Clasificación de la erogación
    • En nómina (partidas 1000)
    • En servicios (partidas 3000)
  • Circulares internas de la SCHP
  • Monto de viáticos
  • Viáticos sin comprobantes fiscales
  • Repercusión para los viaticantes

Requisitos para acreditar el IVA

  • Erogaciones Deducibles
  • Erogaciones efectivamente pagadas
  • Tratamiento en actos mixtos
    • Factor de acreditamiento
  • Retención de IVA
  • Obtención de comprobantes

Comentarios sobre la Repercusión en Aportaciones de Seguridad Social

  • IMSS
  • INFONAVIT

Consideraciones finales

  • Timbrado del viático como percepción
  • Timbrado del viático como otra percepción
  • Obligatoriedad de constancia anual
  • Comentarios sobre facilidades administrativas

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.