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• Material digital
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• Diploma con valor curricular
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Objetivo

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Explicar de una manera práctica los pasos necesarios para implementar el reporte de flujos de efectivo en una empresa comercial, lo anterior mediante la aplicación de modelos en Excel, que se apeguen a la normatividad financiera contenida en las Normas de Información Financiera y de manera clara se pueda identificar el origen de las aplicaciones. Los participantes podrán utilizar inclusive información de sus balanzas de comprobación y demás información necesaria para conseguir, al final del evento, un gran avance en sus estados de flujo de efectivo.

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Dirigido

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Contadores Públicos, directores de empresas que dictaminen sus estados financieros, gerentes de contabilidad y auditoría, asistentes contables y administrativos, personas que preparan información financiera y en general a todas aquellas personas interesadas en el tema.

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1. Fundamentos del Estado de Flujo de Efectivo

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• Diferencias entre el estado de cambio en la posición financiera y el estado de flujo de efectivo
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2. Estructura del estado de flujo de efectivo

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• Actividades de operación
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• Actividades de inversión
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• Actividades de financiamiento
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3. Preparación del estado de flujo de efectivo (modelo en Excel)

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• Método directo
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• Determinación de las actividades de operación
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• Determinación del monto real de dinero ingresado a caja por concepto de las ventas y cobros efectuados a clientes
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• Determinación del desembolso efectuado por concepto de pagos a proveedores
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• Desembolsos realizados por concepto de gastos operacionales efectuados durante el período
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• Determinación del monto de impuestos a la renta cancelado durante el período
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• Determinación de las actividades de inversión
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• Préstamos otorgados a terceros y depósitos tomados a plazo
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• Ingresos por venta de bienes del activo fijo
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• Egresos por compras de activos fijos
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• Determinación de las actividades de financiamiento
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• Ingresos por colocación de acciones de propia emisión o nuevos aportes de capital
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• Ingresos derivados de una nueva emisión de bonos y de otros tipos de préstamos obtenidos
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• Pagos de dividendos a los dueños de la empresa
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• Pago de préstamos y amortizaciones de deudas de largo plazo
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• Método indirecto
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• Determinación de las actividades de operación
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• Determinación de los cargos a resultado que no significaron movimientos de efectivo
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• Determinación de abonos a resultados que no significaron movimientos de efectivo
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• Determinación de la variación mostrada por las cuentas circulantes
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