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IVA y IEPS

  • Temario
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  • 8 horas totalmente en vivo
  • \n
  • Video onDemand (Posterior al evento)
  • \n
  • Preguntas y solución de dudas en vivo
  • \n
  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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  • Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios, así como los casos en que se encuentran exentos.
  • \n
  • Además, reconocerás las declaraciones informativas que estás obligado a presentar según los productos que enajenen, así como las diversas tasas del IVA.
  • \n
  • También analizarás si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.
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A quién va dirigido

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  • Contadores
  • \n
  • Auxiliares contables
  • \n
  • Estudiantes
  • \n
  • Administradores
  • \n
  • Supervisores
  • \n
  • Dueños de empresas
  • \n
  • Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energetizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.
  • \n
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Beneficios del Curso

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    \n
  • Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que deben clasificarse en tu sistema de facturación.
  • \n
  • Sabrás cómo clasificar los impuestos como \"Si objeto de impuesto\", \"No objeto de impuesto\", \"Si objeto de impuesto y no obligado al impuesto\", \"Si objeto de impuesto y no lo causa\".
  • \n
  • Podrás identificar los requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y verificar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que estás obligado.
  • \n
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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Una de las problemáticas que se enfrentan con respecto a estos impuestos es la identificación de si un bien o servicio está sujeto al impuesto o no al emitir el CFDI, y cómo esto afecta la presentación de las declaraciones correspondientes.

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Después de analizar los temas contenidos en este curso, podrás:

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    \n
  • Identificar si los bienes están exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de su enajenación.
  • \n
  • Reconocer las obligaciones que debe cumplir el contribuyente según los productos que enajene, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
  • \n
  • Identificar los anexos del MULTI-IEPS que debe presentar y la forma adecuada de hacerlo.
  • \n
  • Determinar si un bien o servicio está sujeto al Impuesto al Valor Agregado para la emisión del CFDI, permitiéndote seleccionar correctamente la clave del catálogo del SAT.
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Requerimiento especial para el curso

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PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.

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IEPS

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    \n
  • Contribuyentes obligados
  • \n
  • Tasas de impuestos y cuotas adicionales\n
      \n
    • Bebidas alcohólicas y cerveza
    • \n
    • Combustibles automotrices
    • \n
    • Cigarros y otros tabacos labrados
    • \n
    • Alimentos con alta densidad calórica
    • \n
    \n
  • \n
  • Contraprestación
  • \n
  • Contribuyentes exentos
  • \n
  • Requisitos de acreditamiento
  • \n
  • Determinación del impuesto
  • \n
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • \n
  • Declaraciones informativas a presentar
  • \n
  • Cuentas a manejar para el control de:\n
      \n
    • Bebidas alcohólicas
    • \n
    • Combustibles automotrices
    • \n
    • Alimentos con alta densidad calórica
    • \n
    \n
  • \n
  • Registro contable para manejo y control de:\n
      \n
    • Bebidas alcohólicas
    • \n
    • Combustibles automotrices
    • \n
    • Alimentos con alta densidad calórica
    • \n
    \n
  • \n
  • Tips en la determinación de las contribuciones
  • \n
  • Múltiples IEPS\n
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    • Anexo 1 Información sobre volumen de compras y ventas\n
        \n
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • \n
      • Llenado del anexo
      • \n
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    • \n
    • Anexo 3 Información de los equipos de producción, destilación y envasamiento\n
        \n
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • \n
      • Llenado del anexo
      • \n
      \n
    • \n
    • Anexo 4 Reporte de inicio o término del proceso de producción o destilación\n
        \n
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • \n
      • Llenado del anexo
      • \n
      \n
    • \n
    • Anexo 5 Reporte de inicio o término del proceso de envasamiento.\n
        \n
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • \n
      • Llenado del anexo
      • \n
      \n
    • \n
    • Anexo 6 Reporte trimestral de marbetes y/o precintos\n
        \n
      • ¿Se presenta con operaciones o sin operaciones?
      • \n
      • ¿Se sustituye por el aplicativo de marbetes y precintos?
      • \n
      \n
    • \n
    • Anexo 8 información anual por entidad federativa\n
        \n
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • \n
      • Llenado del anexo
      • \n
      \n
    • \n
    • Anexo 9 Informe del reporte trimestral de los registros de cada uno de los dispositivos que se utilicen para llevar el control físico del volumen fabricado, producido o envasado.
    • \n
    • Anexo 12 Reporte trimestral de volumen y valor por la adquisición de alcohol, alcohol desnaturalizado y/o mieles incristalizables\n
        \n
      • ¿Quiénes lo presentan?
      • \n
      • ¿Qué información se debe de considerar para el llenado?
      • \n
      • Plazo para su presentación
      • \n
      • Llenado del anexo
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  • \n
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IVA

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    \n
  • Contribuyentes obligados al pago del impuesto
  • \n
  • Actos o actividades por los que se paga el impuesto\n
      \n
    • Enajenación de bienes
    • \n
    • Prestación de servicios
    • \n
    • Uso o goce temporal de bienes
    • \n
    • Importación de bienes
    • \n
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  • \n
  • Retención del IVA\n
      \n
    • A la tasa general
    • \n
    • Reducción en la tasa de retención
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  • \n
  • Campo objeto del CFDI 4.0\n
      \n
    • No objeto de impuesto.
    • \n
    • Sí objeto de impuesto.
    • \n
    • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
    • \n
    • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
    • \n
    • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.
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  • Tasas del IVA y el problema en el CFDI 4.0\n
      \n
    • Al 0%
    • \n
    • Al 16%
    • \n
    • Exentos
    • \n
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  • \n
  • Momento de causación del impuesto\n
      \n
    • Enajenación de bienes
    • \n
    • Prestación de servicios
    • \n
    • Uso o goce temporal de bienes
    • \n
    • Importación de bienes
    • \n
    • Exportación de bienes
    • \n
    \n
  • \n
  • Base para el pago del impuesto\n
      \n
    • Determinación de la base
    • \n
    • Comparativo contra el método de pago del CFDI y complemento de recepción de pagos
    • \n
    \n
  • \n
  • Requisitos de acreditamiento
  • \n
  • Manejo del IVA no acreditable
  • \n
  • Determinación del factor de prorrateo del IVA acreditable
  • \n
  • Determinación del IVA
  • \n
  • Saldos a favor
  • \n
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • \n
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Temario

IEPS

  • Contribuyentes obligados
  • Tasas de impuestos y cuotas adicionales
    • Bebidas alcohólicas y cerveza
    • Combustibles automotrices
    • Cigarros y otros tabacos labrados
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Contraprestación
  • Contribuyentes exentos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Determinación del impuesto
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • Declaraciones informativas a presentar
  • Cuentas a manejar para el control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Combustibles automotrices
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Registro contable para manejo y control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Combustibles automotrices
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Tips en la determinación de las contribuciones
  • Múltiples IEPS
    • Anexo 1 Información sobre volumen de compras y ventas
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 3 Información de los equipos de producción, destilación y envasamiento
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 4 Reporte de inicio o término del proceso de producción o destilación
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 5 Reporte de inicio o término del proceso de envasamiento.
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 6 Reporte trimestral de marbetes y/o precintos
      • ¿Se presenta con operaciones o sin operaciones?
      • ¿Se sustituye por el aplicativo de marbetes y precintos?
    • Anexo 8 información anual por entidad federativa
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 9 Informe del reporte trimestral de los registros de cada uno de los dispositivos que se utilicen para llevar el control físico del volumen fabricado, producido o envasado.
    • Anexo 12 Reporte trimestral de volumen y valor por la adquisición de alcohol, alcohol desnaturalizado y/o mieles incristalizables
      • ¿Quiénes lo presentan?
      • ¿Qué información se debe de considerar para el llenado?
      • Plazo para su presentación
      • Llenado del anexo

IVA

  • Contribuyentes obligados al pago del impuesto
  • Actos o actividades por los que se paga el impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
  • Retención del IVA
    • A la tasa general
    • Reducción en la tasa de retención
  • Campo objeto del CFDI 4.0
    • No objeto de impuesto.
    • Sí objeto de impuesto.
    • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
    • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
    • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.
  • Tasas del IVA y el problema en el CFDI 4.0
    • Al 0%
    • Al 16%
    • Exentos
  • Momento de causación del impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
    • Exportación de bienes
  • Base para el pago del impuesto
    • Determinación de la base
    • Comparativo contra el método de pago del CFDI y complemento de recepción de pagos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Manejo del IVA no acreditable
  • Determinación del factor de prorrateo del IVA acreditable
  • Determinación del IVA
  • Saldos a favor
  • Obligaciones de los contribuyentes
Instructor
C.P. Alberto Monroy Salinas
Fecha de lanzamiento: 8 de agosto del 2024
Administración
Contabilidad

Objetivo General

  • Identificarás las distintas cuotas y tasas correspondientes al impuesto especial sobre producción y servicios, así como los casos en que se encuentran exentos.
  • Además, reconocerás las declaraciones informativas que estás obligado a presentar según los productos que enajenen, así como las diversas tasas del IVA.
  • También analizarás si los CFDI recibidos son correctos con respecto al campo de objeto de impuesto.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auxiliares contables
  • Estudiantes
  • Administradores
  • Supervisores
  • Dueños de empresas
  • Toda persona física o moral relacionada con la venta de bebidas alcohólicas, plaguicidas, bebidas saborizadas, bebidas energetizantes, alimentos con alta densidad calórica, combustibles automotrices, cigarros, panaderías.

Beneficios del Curso

  • Identificarás las distintas tasas o cuotas de impuestos que deben clasificarse en tu sistema de facturación.
  • Sabrás cómo clasificar los impuestos como "Si objeto de impuesto", "No objeto de impuesto", "Si objeto de impuesto y no obligado al impuesto", "Si objeto de impuesto y no lo causa".
  • Podrás identificar los requisitos de acreditamiento tanto del IEPS como del IVA, y verificar si se han presentado correctamente las declaraciones informativas a las que estás obligado.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Una de las problemáticas que se enfrentan con respecto a estos impuestos es la identificación de si un bien o servicio está sujeto al impuesto o no al emitir el CFDI, y cómo esto afecta la presentación de las declaraciones correspondientes.

Después de analizar los temas contenidos en este curso, podrás:

  • Identificar si los bienes están exentos o no del Impuesto Especial de Producción y Servicios al momento de su enajenación.
  • Reconocer las obligaciones que debe cumplir el contribuyente según los productos que enajene, así como las declaraciones informativas y los medios para cumplirlas.
  • Identificar los anexos del MULTI-IEPS que debe presentar y la forma adecuada de hacerlo.
  • Determinar si un bien o servicio está sujeto al Impuesto al Valor Agregado para la emisión del CFDI, permitiéndote seleccionar correctamente la clave del catálogo del SAT.

Requerimiento especial para el curso

PC o laptop con Excel, java y acceso a internet para descarga del MULTI-IEPS.

Temario

IEPS

  • Contribuyentes obligados
  • Tasas de impuestos y cuotas adicionales
    • Bebidas alcohólicas y cerveza
    • Combustibles automotrices
    • Cigarros y otros tabacos labrados
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Contraprestación
  • Contribuyentes exentos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Determinación del impuesto
  • Obligaciones de los contribuyentes
  • Declaraciones informativas a presentar
  • Cuentas a manejar para el control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Combustibles automotrices
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Registro contable para manejo y control de:
    • Bebidas alcohólicas
    • Combustibles automotrices
    • Alimentos con alta densidad calórica
  • Tips en la determinación de las contribuciones
  • Múltiples IEPS
    • Anexo 1 Información sobre volumen de compras y ventas
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 3 Información de los equipos de producción, destilación y envasamiento
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 4 Reporte de inicio o término del proceso de producción o destilación
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 5 Reporte de inicio o término del proceso de envasamiento.
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 6 Reporte trimestral de marbetes y/o precintos
      • ¿Se presenta con operaciones o sin operaciones?
      • ¿Se sustituye por el aplicativo de marbetes y precintos?
    • Anexo 8 información anual por entidad federativa
      • ¿Qué obligaciones se cumplen?
      • Llenado del anexo
    • Anexo 9 Informe del reporte trimestral de los registros de cada uno de los dispositivos que se utilicen para llevar el control físico del volumen fabricado, producido o envasado.
    • Anexo 12 Reporte trimestral de volumen y valor por la adquisición de alcohol, alcohol desnaturalizado y/o mieles incristalizables
      • ¿Quiénes lo presentan?
      • ¿Qué información se debe de considerar para el llenado?
      • Plazo para su presentación
      • Llenado del anexo

IVA

  • Contribuyentes obligados al pago del impuesto
  • Actos o actividades por los que se paga el impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
  • Retención del IVA
    • A la tasa general
    • Reducción en la tasa de retención
  • Campo objeto del CFDI 4.0
    • No objeto de impuesto.
    • Sí objeto de impuesto.
    • Sí objeto del impuesto y no obligado al desglose.
    • Sí objeto del impuesto y no causa impuesto.
    • Sí objeto del impuesto, IVA crédito PODEBI.
  • Tasas del IVA y el problema en el CFDI 4.0
    • Al 0%
    • Al 16%
    • Exentos
  • Momento de causación del impuesto
    • Enajenación de bienes
    • Prestación de servicios
    • Uso o goce temporal de bienes
    • Importación de bienes
    • Exportación de bienes
  • Base para el pago del impuesto
    • Determinación de la base
    • Comparativo contra el método de pago del CFDI y complemento de recepción de pagos
  • Requisitos de acreditamiento
  • Manejo del IVA no acreditable
  • Determinación del factor de prorrateo del IVA acreditable
  • Determinación del IVA
  • Saldos a favor
  • Obligaciones de los contribuyentes

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