Volver al listado

ISR de Personas Morales

  • Temario
[{"categoria":[{"id":6483160719,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"},{"id":6483160914,"name":"Derecho","type":"foreignid"},{"id":6724025523,"name":"Auditoría","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1682559887185,"hs_deleted_at":0,"hs_id":112934418710,"hs_initial_published_at":1715641411790,"hs_internal_updated_at":1715805884756,"hs_internal_updated_by_user_id":7640785,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso ISR de Personas Morales","hs_path":"isr-de-personas-morales","hs_published_at":1720808897082,"hs_updated_at":1715805884756,"hs_updated_by_user_id":7640785,"incluye":"
    \n
  • 12 horas totalmente en vivo
  • \n
  • Video onDemand (Posterior al evento)
  • \n
  • Preguntas y solución de dudas en vivo
  • \n
  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
  • \n
  • Diploma digital del evento
  • \n
  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
  • \n
","informacion":"

Objetivo General

\n

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

\n

A quién va dirigido

\n
    \n
  • Contadores
  • \n
  • Auditores
  • \n
  • Abogados
  • \n
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas
  • \n
\n

Beneficios del Curso

\n
    \n
  • Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • \n
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
  • \n
  • Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
  • \n
  • Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
  • \n
  • Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
  • \n
  • Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
  • \n
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.
  • \n
\n

Problemática a resolver al tomar el Curso

\n

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

\n
    \n
  • La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
  • \n
  • Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
  • \n
  • La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • \n
  • La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.
  • \n
","nombre":"ISR de Personas Morales","temario":"

Introducción

\n
    \n
  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  \n
      \n
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • \n
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • \n
    • Reglas misceláneas aplicables
    • \n
    \n
  • \n
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas
  • \n
\n

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

\n
    \n
  • Balanza de diciembre
  • \n
  • Asientos Contables del cierre contable
  • \n
  • ¿Balanza del mes 13?
  • \n
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • \n
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado \"B\" del Anexo 24 de RMF)
  • \n
  • Estados Financieros básicos
  • \n
\n

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

\n
    \n
  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • \n
  • Cálculo general de ISR\n
      \n
    • Ingresos acumulables
    • \n
    • Momento de acumulación
    • \n
    • Diferimiento de ingresos
    • \n
    • Deducciones autorizadas
    • \n
    • Requisitos de las deducciones
    • \n
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • \n
    • Conceptos no deducibles
    • \n
    • Ajuste anual por inflación
    • \n
    • Deducciones autorizadas
    • \n
    • PTU: Base y su determinación
    • \n
    \n
  • \n
  • Aplicación de pérdidas fiscales\n
      \n
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • \n
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
    • \n
    \n
  • \n
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • \n
  • Cuentas de capital\n
      \n
    • CUCA
    • \n
    • CUFINRE
    • \n
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • \n
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
    • \n
    \n
  • \n
\n

Tópicos de la Declaración Anual

\n
    \n
  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • \n
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • \n
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual \n
      \n
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • \n
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal
    • \n
    \n
  • \n
\n

Consideraciones Finales

\n
    \n
  • Sugerencias y Recomendaciones 
  • \n
","tipo":{"createdAt":null,"createdByUserId":0,"id":1,"isHubspotDefined":false,"label":"Curso","labelTranslations":{},"name":"Curso","order":0,"type":"option","updatedAt":null,"updatedByUserId":0}}]

Temario

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones 
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 24 de julio del 2024
Derecho
Auditoría
Contabilidad

Objetivo General

Desarrollarás habilidades para aplicar las disposiciones fiscales que deben cumplir las personas morales en relación con la contabilidad, el cálculo y pago del impuesto sobre la renta, así como el cumplimiento de obligaciones fiscales, como la elaboración y presentación de la declaración anual.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Abogados
  • Personal del área de contabilidad responsables del cumplimiento de las obligaciones fiscales de las empresas

Beneficios del Curso

  • Se analizará la amplia gama de obligaciones fiscales que deben cumplir las personas morales.
  • Se revisarán las disposiciones aplicables que pueden beneficiar a la empresa.
  • Cumplirás con las obligaciones de llevar contabilidad de manera oportuna.
  • Elaborarás correctamente el cálculo del impuesto sobre la renta y presentarás los pagos provisionales de forma precisa.
  • Determinarás las cuentas fiscales obligatorias, como CUFIN y CUCA.
  • Prepararás los papeles de trabajo para calcular la declaración anual.
  • Aplicarás los requisitos de los comprobantes fiscales para que sean deducibles.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Los problemas que enfrentan las personas morales, como la correcta acumulación de ingresos y la deducibilidad de gastos, serán abordados en el curso para proporcionar lineamientos claros y evitar:

  • La determinación de ingresos presuntos por parte del SAT debido a la omisión de ingresos de la empresa.
  • Multas por pagos provisionales menores debido a la omisión de ingresos.
  • La no deducibilidad de gastos por no cumplir con los requisitos de los comprobantes.
  • La falta de información necesaria para elaborar y presentar la declaración anual.

Temario

Introducción

  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales  
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI en las deducciones autorizadas

Aspectos Vinculados a Registros Contables en Materia Fiscal

  • Balanza de diciembre
  • Asientos Contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado "B" del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos

Cumplimiento Tributario de las Personas Morales en el Régimen General de Ley

  • Determinación del ingreso en base a lo devengado
  • Cálculo general de ISR
    • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • Determinación de la depreciación fiscal
    • Conceptos no deducibles
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas
    • PTU: Base y su determinación
  • Aplicación de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Determinación de pagos provisionales mensuales
  • Cuentas de capital
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)

Tópicos de la Declaración Anual

  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
    • Los cuatro estados financieros y sus respectivas notas
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal

Consideraciones Finales

  • Sugerencias y Recomendaciones 

Descargar presentación

Para visualizar el pdf debes instalar gratis Acrobat aquí

Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.