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Tratamiento Integral de Cajas y Fondos de Ahorro (Incluye ISR e IMSS)

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  • 4 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivos

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  • Analizar los lineamientos legales, fiscales y requisitos sobre el pago de prestaciones a los trabajadores en la modalidad de previsión social.
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  • Interiorizar en las implicaciones que representan como ingresos para la persona física que los obtienen, incluyendo el ingreso por los intereses que se generan.
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  • Conocer los efectos que tiene para el patrón como deducción fiscal, en el pago de cuotas de seguridad social y de impuestos locales sobre el pago de nómina en la Ciudad de México y Estado de México; para evaluar como una alternativa de remuneración para los trabajadores.
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A quién va dirigido

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  • Empresarios
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  • Contralores
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  • Directores de Administración y Finanzas
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  • Directores de capital humano
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  • Gerentes de recursos humanos
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  • Encargados de la elaboración de la nómina y,
  • \n
  • Cualquier persona involucrada en la toma de decisiones para remunerar a los trabajadores
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Beneficios del Curso

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  • Identificarás el fondo de ahorro y la caja de ahorro desde el ámbito laboral. 
  • \n
  • Conocerás la diferencia entre una caja de ahorro y fondo de ahorro.
  • \n
  • Aplicarás en tu práctica profesional el tratamiento como percepción exenta para el trabajador.
  • \n
  • Tendrás de manera asequible los requisitos necesarios para hacer de estos pagos una deducción fiscal.
  • \n
  • Identificarás los pagos en materia, si es parte integrante del salario base para pago de cuotas de seguro social y pago de aportaciones al INFONAVIT.
  • \n
  • Conocerás si integra a la base de pago del impuesto sobre nomina para la entidad federativa de la Ciudad de México y del Estado de México.
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Problemática que resolver al tomar el Curso

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Los patrones o personas encargadas de otorgar una prestación adicional al salario necesitan conocer el costo fiscal que implicará, así como las contribuciones y requisitos legales aplicables. Por lo tanto, la problemática a abordar en el curso incluye, entre otros aspectos:

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  • Prevenir en la medida de lo posible errores que conllevan los pagos en estudio.
  • \n
  • Mitigar cualquier contingencia fiscal al momento de hacer deducibles dichos pagos en la empresa.
  • \n
  • Reducir la carga social del patrón, mediante un conocimiento adecuado y un respaldo legal apropiado.
  • \n
  • Clarificar cualquier discrepancia entre un fondo de ahorro y una caja de ahorro para los trabajadores.
  • \n
  • Asegurar el correcto timbrado de los pagos abordados durante el curso.
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REMUNERACIONES PAGADAS EN UNA RELACIÓN LABORAL

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  • Concepto de patrón, trabajador, empresa, establecimiento, subordinación y salarios
  • \n
  • Regulación laboral en el pago de fondos de ahorro para los trabajadores
  • \n
  • Condiciones generales de trabajo y fijación de remuneraciones en el contrato individual de trabajo
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  • Plan de prestaciones
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OPCIONES DE MANEJO DEL FONDO DE AHORRO, A TRAVÉS DE:

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  • Cuenta bancaria del patrón
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  • A través de una A.C. o S.C.
  • \n
  • A través de una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
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  • A través de un fideicomiso
  • \n
  • A través de un fondo de inversión
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REGLAS SOBRE DEDUCCIÓN PARA ISR DE UN FONDO DE AHORRO

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  • Prestaciones de previsión social
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  • Requisitos de generalidad, límites máximos y tope
  • \n
  • Cumplimiento de requisitos del reglamento:\n
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    • Permanencia
    • \n
    • Destino
    • \n
    • Límite de préstamos
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  • \n
  • Efectos de no deducibilidad para ISR cuando represente ingreso exento del trabajador
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CAJA DE AHORROS

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  • Constitución (Trabajadores)
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  • Rendimientos
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  • Efectos tributarios
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IMPLICACIONES COMO INGRESO PARA LAS PERSONAS FÍSICAS

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  • Ingresos gravados y exentos
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  • Cálculo de ISR
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  • Contexto general de ingresos por previsión social
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  • Efectos fiscales de los intereses generados en el fondo de ahorro\n
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    • Para efectos de ISR
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  • \n
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ASPECTOS EN MATERIA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

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  • Integración al Salario Base de Cotización
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  • Acuerdo del consejo técnico
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CONSIDERACIONES FINALES

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  • Alcance y repercusión en el Impuesto Sobre Nóminas Ciudad de México
  • \n
  • Alcance y repercusión en el Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal del Estado de México
  • \n
  • CFDI por fondo de ahorro
  • \n
  • CFDI por caja de ahorro
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Módulos

  • Tema 1 REMUNERACIONES PAGADAS EN UNA RELACIÓN LABORAL
  • Tema 1 REMUNERACIONES PAGADAS EN UNA RELACIÓN LABORAL
  • Tema 2 OPCIONES DE MANEJO DEL FONDO DE AHORRO
  • Tema 2 OPCIONES DE MANEJO DEL FONDO DE AHORRO
  • Tema 3 REGLAS SOBRE DEDUCCIÓN PARA ISR DE UN FONDO DE AHORRO
  • Tema 3 REGLAS SOBRE DEDUCCIÓN PARA ISR DE UN FONDO DE AHORRO
  • Tema 4 CAJA DE AHORROS
  • Tema 4 CAJA DE AHORROS
  • Tema 5 IMPLICACIONES COMO INGRESO PARA LAS PERSONAS FÍSICAS
  • Tema 5 IMPLICACIONES COMO INGRESO PARA LAS PERSONAS FÍSICAS
  • Tema 6 ASPECTOS EN MATERIA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
  • Tema 6 ASPECTOS EN MATERIA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
  • Tema 7 CONSIDERACIONES FINALES
  • Tema 7 CONSIDERACIONES FINALES
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 5 de julio del 2024
Administración
Finanzas
Recursos-Humanos
Contraloría

Objetivos

  • Analizar los lineamientos legales, fiscales y requisitos sobre el pago de prestaciones a los trabajadores en la modalidad de previsión social.
  • Interiorizar en las implicaciones que representan como ingresos para la persona física que los obtienen, incluyendo el ingreso por los intereses que se generan.
  • Conocer los efectos que tiene para el patrón como deducción fiscal, en el pago de cuotas de seguridad social y de impuestos locales sobre el pago de nómina en la Ciudad de México y Estado de México; para evaluar como una alternativa de remuneración para los trabajadores.

A quién va dirigido

  • Empresarios
  • Contralores
  • Directores de Administración y Finanzas
  • Directores de capital humano
  • Gerentes de recursos humanos
  • Encargados de la elaboración de la nómina y,
  • Cualquier persona involucrada en la toma de decisiones para remunerar a los trabajadores

Beneficios del Curso

  • Identificarás el fondo de ahorro y la caja de ahorro desde el ámbito laboral. 
  • Conocerás la diferencia entre una caja de ahorro y fondo de ahorro.
  • Aplicarás en tu práctica profesional el tratamiento como percepción exenta para el trabajador.
  • Tendrás de manera asequible los requisitos necesarios para hacer de estos pagos una deducción fiscal.
  • Identificarás los pagos en materia, si es parte integrante del salario base para pago de cuotas de seguro social y pago de aportaciones al INFONAVIT.
  • Conocerás si integra a la base de pago del impuesto sobre nomina para la entidad federativa de la Ciudad de México y del Estado de México.

Problemática que resolver al tomar el Curso

Los patrones o personas encargadas de otorgar una prestación adicional al salario necesitan conocer el costo fiscal que implicará, así como las contribuciones y requisitos legales aplicables. Por lo tanto, la problemática a abordar en el curso incluye, entre otros aspectos:

  • Prevenir en la medida de lo posible errores que conllevan los pagos en estudio.
  • Mitigar cualquier contingencia fiscal al momento de hacer deducibles dichos pagos en la empresa.
  • Reducir la carga social del patrón, mediante un conocimiento adecuado y un respaldo legal apropiado.
  • Clarificar cualquier discrepancia entre un fondo de ahorro y una caja de ahorro para los trabajadores.
  • Asegurar el correcto timbrado de los pagos abordados durante el curso.

Temario

REMUNERACIONES PAGADAS EN UNA RELACIÓN LABORAL

  • Concepto de patrón, trabajador, empresa, establecimiento, subordinación y salarios
  • Regulación laboral en el pago de fondos de ahorro para los trabajadores
  • Condiciones generales de trabajo y fijación de remuneraciones en el contrato individual de trabajo
  • Plan de prestaciones

OPCIONES DE MANEJO DEL FONDO DE AHORRO, A TRAVÉS DE:

  • Cuenta bancaria del patrón
  • A través de una A.C. o S.C.
  • A través de una Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo
  • A través de un fideicomiso
  • A través de un fondo de inversión

REGLAS SOBRE DEDUCCIÓN PARA ISR DE UN FONDO DE AHORRO

  • Prestaciones de previsión social
  • Requisitos de generalidad, límites máximos y tope
  • Cumplimiento de requisitos del reglamento:
    • Permanencia
    • Destino
    • Límite de préstamos
  • Efectos de no deducibilidad para ISR cuando represente ingreso exento del trabajador

CAJA DE AHORROS

  • Constitución (Trabajadores)
  • Rendimientos
  • Efectos tributarios

IMPLICACIONES COMO INGRESO PARA LAS PERSONAS FÍSICAS

  • Ingresos gravados y exentos
  • Cálculo de ISR
  • Contexto general de ingresos por previsión social
  • Efectos fiscales de los intereses generados en el fondo de ahorro
    • Para efectos de ISR

ASPECTOS EN MATERIA DE APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

  • Integración al Salario Base de Cotización
  • Acuerdo del consejo técnico

CONSIDERACIONES FINALES

  • Alcance y repercusión en el Impuesto Sobre Nóminas Ciudad de México
  • Alcance y repercusión en el Impuesto Sobre Remuneraciones al Trabajo Personal del Estado de México
  • CFDI por fondo de ahorro
  • CFDI por caja de ahorro

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.