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Ley del Impuesto Sobre la Renta y Ley Antilavado, su Impacto en la Contratación de un Servicio Especializado

  • Temario

Temario

INTRODUCCIÓN
  • Sujetos obligados a registrarse en el REPSE
  • Principales obligaciones previstas en la Ley Federal del Trabajo

ÁMBITO FISCAL

  • Disposiciones aplicables del Código Fiscal de la Federación
    • Cuando no surte efectos la contratación de un servicio especializado
    • Desvirtuar un acto simulado
    • Defraudación fiscal en la contratación de un servicio especializado
    • Multas aplicables en materia
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
    • Estar debidamente registrada en la contabilidad
    • Estar amparada con un comprobante fiscal
    • Cumplir con todas las obligaciones inherentes para su deducción
    • Contratación de asistencia técnica (reforma fiscal)
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
    • Cumplir con la obligación de desglosar en forma expresa y por separado el IVA
    • Cumplir con los requisitos para su acreditamiento

ENTORNO A LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

  • Definición de acto vulnerable
  • Procedimiento de registro en el portal de prevención de lavado de dinero
    • Designación del Responsable de cumplimiento en materia
  • Umbrales para presentar avisos
  • Avisos por presentar
    • Con información (Anexo 11)
    • Sin información (Directo en el portal o con herramienta informática de apoyo)
  • Elaboración del Manual de Prevención de Lavado de Dinero
  • Elaboración del Manual de Políticas y Procedimientos para identificar y conocer al cliente o usuario

CONSIDERACIONES FINALES

  • Recomendaciones y sugerencias
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 10 de julio del 2024
Recursos-Humanos
Administración
Finanzas

Objetivo

El participante podrá identificar el alcance y la repercusión que tiene la subcontratación en el ámbito fiscal, en relación con la Ley del Impuesto sobre la Renta, así como en el contexto legal que concierne a la Ley Antilavado. Para lograrlo, se espera que el participante interprete adecuadamente las disposiciones aplicables en ambos casos.

Dirigido a:

  •       Propietarios
  •       Socios 
  •       Accionistas
  •       Directores de Administración y Finanzas
  •       Contador general de la empresa
  •       Auxiliares administrativos y contables
  •       Asesores independientes 
  •       Cualquier persona interesada en la materia.

Beneficios del módulo

  • Interpretar de manera concordante las disposiciones del Código Fiscal de la Federación, la Ley del Impuesto Sobre la Renta y la Ley del Impuesto al Valor Agregado.
  • Familiarizarse con la aplicación de normativas fiscales en el contexto de contrataciones especializadas.
  • Comprender de manera precisa y accesible el formato requerido para la prevención de lavado de dinero (Anexo 11).
  • Completar correctamente el Anexo 11 siguiendo el criterio presentado por la UIF; además, cumplir con la obligación en los casos en que no sea posible proporcionar información.

Problemática por resolver

La contratación de un servicio o la ejecución de una obra especializada tienen un impacto significativo en el cliente que formaliza un contrato con un proveedor de servicios. Este proveedor debe estar debidamente inscrito en el Registro Público de Prestadores de Servicios Especializados (REPSE) y cumplir con todas sus obligaciones laborales. Por lo tanto, el propósito de este módulo es abordar los siguientes aspectos:

  •     Evitar sanciones fiscales derivadas de la realización de transacciones con proveedores que están obligados a registrarse en el REPSE.
  •       Mitigar el riesgo de incurrir en un delito de defraudación fiscal.
  • Salvaguardar los intereses de la empresa contratante, ya que si el contratista especializado no cumple con sus obligaciones, se pone en peligro la posibilidad de deducir los gastos en el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y de acreditar el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  •     Minimizar cualquier error durante el proceso de registro en el portal de prevención de lavado de dinero.
  •   Anticipar los requisitos de información necesarios para presentar los avisos correspondientes ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).

En resumen, este módulo busca garantizar un cumplimiento adecuado y legal en la contratación de un servicio especializado.

REQUERIMIENTO ESPECIAL PARA EL CURSO

  •   Lectura obligada del artículo 15-D del Código Fiscal de la Federación
  •   Conocimiento básico de los requisitos de las deducciones
  •       Conocimiento del portal de Prevención de Lavado de Dinero

Temario

INTRODUCCIÓN
  • Sujetos obligados a registrarse en el REPSE
  • Principales obligaciones previstas en la Ley Federal del Trabajo

ÁMBITO FISCAL

  • Disposiciones aplicables del Código Fiscal de la Federación
    • Cuando no surte efectos la contratación de un servicio especializado
    • Desvirtuar un acto simulado
    • Defraudación fiscal en la contratación de un servicio especializado
    • Multas aplicables en materia
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
    • Estar debidamente registrada en la contabilidad
    • Estar amparada con un comprobante fiscal
    • Cumplir con todas las obligaciones inherentes para su deducción
    • Contratación de asistencia técnica (reforma fiscal)
  • Disposiciones aplicables de la Ley del Impuesto al Valor Agregado
    • Cumplir con la obligación de desglosar en forma expresa y por separado el IVA
    • Cumplir con los requisitos para su acreditamiento

ENTORNO A LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

  • Definición de acto vulnerable
  • Procedimiento de registro en el portal de prevención de lavado de dinero
    • Designación del Responsable de cumplimiento en materia
  • Umbrales para presentar avisos
  • Avisos por presentar
    • Con información (Anexo 11)
    • Sin información (Directo en el portal o con herramienta informática de apoyo)
  • Elaboración del Manual de Prevención de Lavado de Dinero
  • Elaboración del Manual de Políticas y Procedimientos para identificar y conocer al cliente o usuario

CONSIDERACIONES FINALES

  • Recomendaciones y sugerencias

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