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Régimen Fiscal de los Residentes en el Extranjero (ISR)

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  • 5 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo:

\nEl participante:
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  • Cumplirá con las disposiciones en materia de pagos al extranjero.
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  • Aplicará adecuadamente los tratados en materia de pagos al extranjero.
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  • Aplicará adecuadamente el tratamiento de los pagos a partes relacionadas con residentes en el extranjero.
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Dirigido a:

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  • Contadores
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  • Abogados
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  • Auditores externos
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  • Asesores de estudios de precios de transferencia
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  • Comisarios
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  • Personas encargadas del cumplimiento de las obligaciones fiscales.
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Beneficios

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  • Aplicación correcta de pagos en el extranjero para evitar multas.
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  • Aplicación correcta del ISR para prevenir delitos fiscales.
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  • Identificación de la fuente de riqueza para efectos de retención y entero del ISR a cargo del residente en el extranjero.
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  • Utilización de casos reales como ejemplos para que los participantes identifiquen el manejo adecuado de las leyes tributarias y tratados.
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Problemática a resolver

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Debido a la complejidad del tema y la dificultad para comprender y manejar adecuadamente la identificación de la fuente de la riqueza del residente en el extranjero, este curso tiene como objetivo ayudar al participante a:

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  • Evitar multas derivadas de un manejo incorrecto de la temática.
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  • Mitigar riesgos asociados con el incumplimiento de disposiciones fiscales.
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  • Evitar realizar cálculos y retenciones incorrectas del ISR.
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Bases legales de los pagos al extranjero

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  • Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
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  • Análisis de los conceptos: 
    1.  Establecimiento Permanente
    2. Residencia
    3. Fuente de riqueza
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  • Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
  • \n
  • Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
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  • Requisitos de los CFDIs y su cancelación según RMF 2022
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Rentas gravables del título IV.

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  • Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación
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  • Pago que beneficien erogaciones a residentes en el extranjero
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  • Eviten erogaciones a residentes en el extranjero
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  • Análisis de los pagos por
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              1. Asistencia técnica
              2. Publicidad conforme a las nuevas normas de 2023
              3. Concepto al CFF

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              4. Momento causal y Tasa de retención

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  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de servicios personales subordinados
     2. Momento causal y Tasa de retención.
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  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de servicios profesionales pagados al extranjero
    2. Momento causal y Tasa de retención
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Ejemplos de los principales pagos al de  extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales  domésticas

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  • Análisis de los  pagos  por  concepto  de  servicios  profesionales  pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
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  • Análisis de los pagos por:
     1. Concepto de arrendamiento de bienes muebles
     2. Momento causal y tasa de retención.
  • \n
  • Análisis de los pagos de 
     1. Regalías
     2. Momento causal y Tasa de retención Énfasis al tratamiento de software)
  • \n
  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de dividendos y ganancias de capital
     2. Momento causal y tasa de retención
  • \n
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Bases constitucionales y aplicación de los  tratados para evitar la doble imposición fiscal

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  • La aplicación de tratados para pagos al extranjero. Requisitos.
  • \n
  • Análisis de los pagos
    1. Al extranjero a residentes en REFIPRES
    2. Momento causal y Tasa de retención
  • \n
  • Análisis de los pagos
    1. Al extranjero tratándose de partes relacionadas
    2. Momento causal y tasa de retención
  • \n
  • Sanciones y delitos fiscales
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Modelos de  tratados e interpretación

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    \n
  • Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
  • \n
  • Hermenéutica en la interpretación de los tratados
  • \n
  • Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
  • \n
  • Generalidades de los BEPS
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Módulos

  • Tema 1 Bases legales de los pagos al extranjero
  • Tema 1 Bases legales de los pagos al extranjero
  • Tema 2 Rentas gravables del título IV
  • Tema 2 Rentas gravables del título IV
  • Tema 3 Ejemplos de los principales pagos al de extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales domésticas
  • Tema 3 Ejemplos de los principales pagos al de extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales domésticas
  • Tema 4 Bases constitucionales y aplicación de los tratados para evitar la doble imposición fiscal
  • Tema 4 Bases constitucionales y aplicación de los tratados para evitar la doble imposición fiscal
  • Tema 5 Modelos de tratados e interpretación
  • Tema 5 Modelos de tratados e interpretación
Instructor
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
Fecha de lanzamiento: 14 de junio del 2024
Contabilidad
Derecho
Auditoría

Objetivo:

El participante:
  • Cumplirá con las disposiciones en materia de pagos al extranjero.
  • Aplicará adecuadamente los tratados en materia de pagos al extranjero.
  • Aplicará adecuadamente el tratamiento de los pagos a partes relacionadas con residentes en el extranjero.

Dirigido a:

  • Contadores
  • Abogados
  • Auditores externos
  • Asesores de estudios de precios de transferencia
  • Comisarios
  • Personas encargadas del cumplimiento de las obligaciones fiscales.

Beneficios

  • Aplicación correcta de pagos en el extranjero para evitar multas.
  • Aplicación correcta del ISR para prevenir delitos fiscales.
  • Identificación de la fuente de riqueza para efectos de retención y entero del ISR a cargo del residente en el extranjero.
  • Utilización de casos reales como ejemplos para que los participantes identifiquen el manejo adecuado de las leyes tributarias y tratados.

Problemática a resolver

Debido a la complejidad del tema y la dificultad para comprender y manejar adecuadamente la identificación de la fuente de la riqueza del residente en el extranjero, este curso tiene como objetivo ayudar al participante a:

  • Evitar multas derivadas de un manejo incorrecto de la temática.
  • Mitigar riesgos asociados con el incumplimiento de disposiciones fiscales.
  • Evitar realizar cálculos y retenciones incorrectas del ISR.

Temario

Bases legales de los pagos al extranjero

  • Sujetos obligados a retención y obligaciones formales
  • Análisis de los conceptos: 
    1.  Establecimiento Permanente
    2. Residencia
    3. Fuente de riqueza
  • Sujetos solidarios de las retenciones de pagos al extranjero
  • Requisitos de deducibilidad de pagos al extranjero
  • Requisitos de los CFDIs y su cancelación según RMF 2022

Rentas gravables del título IV.

  • Piramidación de pagos al extranjero, casos de aplicación
  • Pago que beneficien erogaciones a residentes en el extranjero
  • Eviten erogaciones a residentes en el extranjero
  • Análisis de los pagos por

              1. Asistencia técnica
              2. Publicidad conforme a las nuevas normas de 2023
              3. Concepto al CFF

              4. Momento causal y Tasa de retención

  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de servicios personales subordinados
     2. Momento causal y Tasa de retención.
  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de servicios profesionales pagados al extranjero
    2. Momento causal y Tasa de retención

Ejemplos de los principales pagos al de  extranjero de acuerdo al las disposiciones fiscales  domésticas

  • Análisis de los  pagos  por  concepto  de  servicios  profesionales  pagados al extranjero, momento causal y tasa de retención.
  • Análisis de los pagos por:
     1. Concepto de arrendamiento de bienes muebles
     2. Momento causal y tasa de retención.
  • Análisis de los pagos de 
     1. Regalías
     2. Momento causal y Tasa de retención Énfasis al tratamiento de software)
  • Análisis de los pagos por
     1. Concepto de dividendos y ganancias de capital
     2. Momento causal y tasa de retención

Bases constitucionales y aplicación de los  tratados para evitar la doble imposición fiscal

  • La aplicación de tratados para pagos al extranjero. Requisitos.
  • Análisis de los pagos
    1. Al extranjero a residentes en REFIPRES
    2. Momento causal y Tasa de retención
  • Análisis de los pagos
    1. Al extranjero tratándose de partes relacionadas
    2. Momento causal y tasa de retención
  • Sanciones y delitos fiscales

Modelos de  tratados e interpretación

  • Estructura del modelo de los tratados para evitar la doble tributación
  • Hermenéutica en la interpretación de los tratados
  • Ejemplos de retención en la LISR y en los tratados para evitar la doble imposición: regalías, dividendos e intereses.
  • Generalidades de los BEPS

 

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.