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Análisis de Pagos Provisionales de Personas Morales: Régimen General y RESICO

  • Temario

Temario

Personas morales del Régimen General

  • Naturaleza, periodicidad y época de pago
    • Conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
    • Posible diferimiento de la obligación
  • Conceptos para su determinación, cálculo y optimización
    • Coeficiente de Utilidad
      • Determinación general
      • Sociedades cooperativas de producción, sociedades y asociaciones civiles
    • Ingresos para pago provisional
      •  Ingresos acumulables
      •  Ingresos nominales
      •  Ingresos que no se consideran para el pago provisional
    • Utilidad fiscal para el pago provisional
      • Determinación general
      • Sociedades cooperativas de producción, sociedades y asociaciones civiles
    • Reglas para la disminución de la PTU pagada
    • Reglas para disminución de pérdidas fiscales
    • Ejemplo
  • Consideraciones de la plataforma de presentación del pago provisional para 2022 (prellenado)
  • Reducción de pagos provisionales
    • Reforma Fiscal 2022
    • Época para solicitarla
    • Reglas y normatividad para obtenerla
    • Cálculo al final del ejercicio y posible pago de recargos
Personas Morales del RESICO
  • Naturaleza, periodicidad y época de pago
    • Conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
    • Posible diferimiento de la obligación
  • Conceptos para su determinación, cálculo y optimización
    • Ingresos percibidos
    • Deducciones autorizadas pagadas
      • Gastos
      • Compras
      • Inversiones
      • Otros
    • Importancia y cuidados en la emisión y recepción de CFDI's
    • Disminución de la PTU pagada
    • Disminución de pérdidas fiscales
    • Ejemplo
  • Consideraciones a la plataforma de presentación del pago (prellenado)
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 17 de mayo del 2024
Administración
Contabilidad

Objetivo

Analizarás a detalle:

Las disposiciones fiscales relativas a la determinación y entero de los pagos provisionales de ISR para las personas morales, tanto del Régimen General como del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).

Los casos especiales, las posibilidades de optimización y su posible reducción en el Régimen General en beneficio del flujo de efectivo de las empresas.

A quién va dirigido

  • Contadores 
  • Administradores
  • Auxiliares contables o administrativos
  • Asesores fiscales 
  • Todas aquellas personas relacionadas con la determinación y presentación de pagos provisionales de ISR de Personas Morales, tanto del Régimen General como del RESICO.

Beneficios del Curso

  • Adquirirás la capacidad de calcular adecuadamente los pagos provisionales de ISR de las personas morales del régimen general.
  • Desarrollarás la habilidad para calcular adecuadamente los pagos provisionales de ISR de las personas morales del RESICO.
  • Obtendrás conocimientos sobre los puntos clave para lograr la optimización de los pagos provisionales de personas morales, tanto del régimen general como del RESICO.
  • Conocerás el procedimiento necesario para obtener la reducción de pagos provisionales de personas morales del régimen general.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La realización oportuna de pagos provisionales de ISR para personas morales implica una salida mensual importante de efectivo, y su cumplimiento adecuado es crucial para evitar multas y complicaciones futuras, especialmente con los recientes cambios en las reglas del SAT que afectan algunos campos prellenados en cada pago provisional.

En el caso del RESICO, las reglas son diferentes en comparación con el régimen general, lo que añade complejidad al proceso.

Sin embargo, al revisar los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Conocer las bases de cálculo de pagos provisionales de personas morales, tanto del régimen general como del RESICO.
  • Identificar los puntos clave para la determinación y presentación de estos pagos provisionales, asegurando su correcto cumplimiento.
  • Obtener algunos consejos para optimizar dichos pagos.
  • Mitigar, prevenir y reducir errores en la presentación de pagos provisionales de personas morales, tanto del régimen general como del RESICO.
  • Adquirir conocimientos relacionados con la posible reducción de pagos provisionales prevista para personas morales del régimen general.

Temario

Personas morales del Régimen General

  • Naturaleza, periodicidad y época de pago
    • Conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
    • Posible diferimiento de la obligación
  • Conceptos para su determinación, cálculo y optimización
    • Coeficiente de Utilidad
      • Determinación general
      • Sociedades cooperativas de producción, sociedades y asociaciones civiles
    • Ingresos para pago provisional
      •  Ingresos acumulables
      •  Ingresos nominales
      •  Ingresos que no se consideran para el pago provisional
    • Utilidad fiscal para el pago provisional
      • Determinación general
      • Sociedades cooperativas de producción, sociedades y asociaciones civiles
    • Reglas para la disminución de la PTU pagada
    • Reglas para disminución de pérdidas fiscales
    • Ejemplo
  • Consideraciones de la plataforma de presentación del pago provisional para 2022 (prellenado)
  • Reducción de pagos provisionales
    • Reforma Fiscal 2022
    • Época para solicitarla
    • Reglas y normatividad para obtenerla
    • Cálculo al final del ejercicio y posible pago de recargos
Personas Morales del RESICO
  • Naturaleza, periodicidad y época de pago
    • Conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
    • Posible diferimiento de la obligación
  • Conceptos para su determinación, cálculo y optimización
    • Ingresos percibidos
    • Deducciones autorizadas pagadas
      • Gastos
      • Compras
      • Inversiones
      • Otros
    • Importancia y cuidados en la emisión y recepción de CFDI's
    • Disminución de la PTU pagada
    • Disminución de pérdidas fiscales
    • Ejemplo
  • Consideraciones a la plataforma de presentación del pago (prellenado)

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