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ISR Personas Físicas: Salarios, Dividendos, Arrendamiento, Intereses

Módulos

  • Tema 1 Ingresos por sueldos y salarios
  • Tema 1 Ingresos por sueldos y salarios
  • Tema 2 Ingresos por el uso o goce temporal de bienes
  • Tema 2 Ingresos por el uso o goce temporal de bienes
  • Tema 3 Ingresos por Intereses
  • Tema 3 Ingresos por Intereses
  • Tema 4 Ingresos por dividendos
  • Tema 4 Ingresos por dividendos
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 13 de marzo del 2024
Administración
Contabilidad

Objetivo General

Identificarás la manera de llevar a cabo el cumplimiento de las obligaciones de una persona física que obtenga ingresos por salarios, dividendos, arrendamiento e intereses.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Colaboradores de despacho
  • Personas dedicadas a cumplir las obligaciones fiscales de las personas físicas.

Beneficios del Curso

  • Conocerás los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Salarios, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, retenciones y obligaciones del régimen.
  • Familiarízate con los detalles y la aplicación de los llamados Asimilados a Salarios.
  • Obtendrás conocimiento sobre los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Arrendamiento, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, esquemas de deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen. Esto abarca la posibilidad de pertenecer al nuevo Régimen Simplificado de Confianza.
  • Aprenderás acerca de los ingresos gravados, exentos y no sujetos al régimen de Intereses, así como los elementos relacionados con supuestos de acumulación, deducciones, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.
  • Comprenderás los ingresos gravados del régimen de Dividendos, incluyendo los elementos relacionados con supuestos de acumulación, pagos provisionales/retenciones y obligaciones del régimen.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Gran parte de los contribuyentes en México son personas físicas, y muchos de ellos desconocen sus obligaciones fiscales en materia de Impuesto Sobre la Renta (ISR), especialmente aquellos que obtienen ingresos por salarios, asimilados a salarios, arrendamiento, intereses o dividendos.

Estas situaciones pueden involucrar la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), la presentación de declaraciones e incluso la presentación de la declaración anual.

Sin embargo, una vez que hayas revisado los temas propuestos en este curso, podrás:

  • Evitar errores al clasificar ingresos gravados, exentos y no sujetos a los regímenes de salarios, arrendamiento, intereses y dividendos.
  • Aprovechar los conceptos deducibles de los ingresos abordados en el curso, así como esquemas de deducción y/o tributación alternos.
  • Prevenir el incumplimiento de las obligaciones de los regímenes abordados en el curso.
  • Supervisar el correcto y eficiente cumplimiento de las obligaciones fiscales de los regímenes tratados en este curso.

Temario

Ingresos por sueldos y salarios

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Ingresos exentos
  • Obligaciones del patrón
  • Obligaciones del trabajador

Ingresos por el uso o goce temporal de bienes

  • Sujetos
  • Base gravable
  • Ingresos percibidos
  • Deducciones autorizadas
    • Con Comprobantes fiscales
    • Opcional
  • Pagos provisionales mensuales o trimestrales
  • Caso práctico de pagos provisionales
  • Obligaciones
  • Pérdidas fiscales
  • Posible tributación en el nuevo RESICO

Ingresos por Intereses

  • Que se consideran intereses
  • Ingresos exentos
  • Interés nominal
  • Interés real acumulable
  • ISR retenido acreditable
  • Obligaciones

Ingresos por dividendos

  • ¿Qué es un dividendo? Consideraciones corporativas
  • Reglas de acumulación y dividendos piramidados
  • Acumulación del ISR pagado por la persona moral
  • Impuesto retenido
  • Obligaciones de quien paga el dividendo
  • Obligaciones de quien percibe el dividendo

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