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Esquemas Reportables y su revelación, alcance y repercusiones (Multas de hasta 20 millones)

Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Definiciones básicas
  • Tema 2 Definiciones básicas
  • Tema 3 Generalidades
  • Tema 3 Generalidades
  • Tema 4 Obligación del asesor fiscal
  • Tema 4 Obligación del asesor fiscal
  • Tema 5 Obligación para el contribuyente
  • Tema 5 Obligación para el contribuyente
  • Tema 6 Estructura del informe del esquema a reportar
  • Tema 6 Estructura del informe del esquema a reportar
  • Tema 7 Plazos y medios para su presentación
  • Tema 7 Plazos y medios para su presentación
  • Tema 8 Alcance y repercusión de los esquemas reportados
  • Tema 8 Alcance y repercusión de los esquemas reportados
  • Tema 9 Sanciones e infracciones en materia, sin duda trascendentales
  • Tema 9 Sanciones e infracciones en materia, sin duda trascendentales
  • Tema 10 Consideraciones finales
  • Tema 10 Consideraciones finales
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 21 de marzo del 2024
Administración
Contabilidad
Derecho

Objetivo General

Conocer la responsabilidad y trascendencia de lo que implemente el contribuyente, ya sea persona física o moral, en el presente año es crucial. Se debe cuidar el manejo que le pueda proporcionar su asesor fiscal para tomar decisiones asertivas en la materia y que resulten en un esquema a reportar al SAT. Aunque entró en vigor en 2021, se deben revelar los esquemas que hayan generado beneficios fiscales en México a partir de 2020.

A quién va dirigido

  • Socios
  • Accionistas
  • Representantes legales
  • Asesores fiscales
  • Contadores independientes
  • Contadores de empresas
  • Todas aquellas personas interesadas en el tema

Beneficios del Curso/Taller

  • Presentar en tiempo y forma los esquemas reportables que posea la empresa.
  • Evitar la multa por no reportar los esquemas, tanto para el contribuyente como para el asesor fiscal.
  • Tener la certeza de que al reportar el esquema se está cumpliendo con las disposiciones fiscales en cuanto a la acumulación de un ingreso o a la deducibilidad de la erogación.
  • Contar con toda la documentación de respaldo del esquema reportable.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

La obligación de los esquemas reportables es un tema muy delicado debido a las multas que implica no cumplirla, así como a la línea tan delgada que existe entre lo que se considera un esquema reportable y una simulación.

Al revisar los temas de este curso, se conocerán todas las disposiciones aplicables, se cumplirá con las obligaciones y se evitará:

  • Principalmente, el pago de la multa que afectaría la economía del contribuyente.
  • Los requerimientos del SAT por el incumplimiento de dicha obligación.
  • Caer en supuestos de evasión o simulación fiscal.
  • El pago de multas al asesor por no reportar correctamente los esquemas.

Temario

Introducción

  • Iniciativa propuesta por ejecutivo
  • Dictamen del legislativo

Definiciones básicas

  • Planeación fiscal
  • Evasión fiscal
  • Elusión fiscal

Generalidades

  • ¿Qué es un esquema reportable?
  • Esquemas generalizados y personalizados
  • Definición de asesor fiscal

Obligación del asesor fiscal

  • Inscripción en un nuevo padrón
  • Proporcionar al contribuyente el acuse del esquema reportable
  • Esquemas por reportar
  • Vigencia aplicable al asesor fiscal

Obligación para el contribuyente

  • Cuando el asesor fiscal no le proporcione el acuse del registro del esquema reportable
  • Cuando es de común acuerdo con el asesor fiscal
  • Cuando el esquema es implementado por el "contador"
  • Vigencia aplicable al contribuyente

Estructura del informe del esquema a reportar

  • Requisitos por cumplir
  • Principales reglas misceláneas aplicables en materia
  • Conociendo el micrositio en materia

Plazos y medios para su presentación

  • En esquemas generalizados
  • En esquemas personalizados
  • A través de una declaración en el portal del SAT

Alcance y repercusión de los esquemas reportados

  • ¿Aceptación o rechazo del esquema reportado?
  • ¿Antecedente para una futura revisión?
  • Tratamiento de la información y documentación presentada

Sanciones e infracciones en materia, sin duda trascendentales

  • Multas aplicables al asesor fiscal
  • Multas aplicables al contribuyente

Consideraciones finales

  • Comentarios y sugerencias respecto al manejo de la plataforma informática para la revelación del esquema a reportar
  • Límite de beneficio fiscal para estar exento de la obligación

 

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