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Declaración Anual Personas Morales (Incluye Normas de Información Financiera y RESICO)

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  • 8 horas totalmente en vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
  • \n
  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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  • Comprenderás la importancia de la aplicación de las Normas de Información Financiera en contabilidad.
  • \n
  • Conocerás las limitaciones que los registros electrónicos representan cuando no se incluyen los criterios apropiados, entendiendo el alcance del grado de referencia de los documentos que los integran.
  • \n
  • Identificarás, para cada tipo de registro, las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo, junto con el reto de ajustar la información a los comprobantes y declaraciones que precarga la autoridad.
  • \n
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A quien va dirigido

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  • Contadores públicos
  • \n
  • Auxiliares contables.
  • \n
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Beneficios

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    \n
  • Identificarás las limitaciones de la nueva versión.
  • \n
  • Comprenderás la importancia del cruce en tiempo real de los registros electrónicos. Conocerás un panorama más amplio del ámbito de llenado de dicha declaración y sus anexos principales.
  • \n
  • Analizarás los renglones obligatorios y el contenido que te permitirá descartar información que no necesitas mostrar. Se expondrán los consejos relativos a cruces directos que realiza el SAT en su programa de vigilancia continua.
  • \n
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Problemática que se resuelve

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    \n
  • Existen percepciones muy subjetivas sobre la forma de presentar un estado financiero. Al conocer las Normas de Información Financiera (NIFS) asociadas al llenado, descartamos errores de percepción.
  • \n
  • En ocasiones, la información precargada no contiene los datos esperados. Por lo tanto, se comentarán las opciones de corrección necesarias.
  • \n
  • Las consecuencias por no presentar la declaración anual a tiempo pueden originar la salida del Régimen Simplificado de Confianza. En el curso, se indicarán las opciones para cumplir cuando no se cuenta con toda la información a mano.
  • \n
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Primera parte 

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Marco Conceptual

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Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot

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    \n
  • NIF de la Serie A
  • \n
  • Estructura de las NIF
  • \n
  • Postulados básicos
  • \n
  • Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
  • \n
  • Características cualitativas de los estados financieros
  • \n
  • Elementos básicos de los estados financieros
  • \n
  • Reconocimiento y valuación
  • \n
  • Presentación y revelación
  • \n
  • Supletoriedad.
  • \n
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Aspectos generales de los Estados Financieros

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    \n
  • NIF B-1
  • \n
  • Cambios contables y correcciones de errores - NIF B-5
  • \n
  • Información financiera por segmentos - NIF B-9
  • \n
  • Información financiera a fechas intermedias NIF B-13
  • \n
  • Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - NIF B-15
  • \n
  • Conversión de monedas extranjeras 
  • \n
\n

Estados Financieros Básicos

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    \n
  • NIF B-3
  • \n
  • Estado de resultado integral - NIF B-4
  • \n
  • Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
  • \n
  • Estado situación financiera - NIF B-12
  • \n
  • Compensación de activos financieros y pasivos financieros  NIF B-2
  • \n
  • Estado de flujos de efectivo 
  • \n
\n

Segunda parte

\nISR Personas Morales
\n
    \n
  • Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
  • \n
  • Lo que se envió en balanzas electrónicas e importancia de la balanza 13
  • \n
  • Movimientos provisionados y pagados para RESICO y REGIMEN GENERAL
  • \n
  • Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
  • \n
  • La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
  • \n
  • Ingresos acumulables.
  • \n
\nPagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
\n
    \n
  • Utilidad Fiscal
  • \n
  • Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
  • \n
  • Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
  • \n
  • Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados
  • \n
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Deducciones autorizadas según el régimen fiscal

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    \n
  • Reconciliémonos con el repositorio del SAT
  • \n
  • Lo que no está en CFDI´S
  • \n
  • Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
  • \n
  • Formas de pago para que proceda una deducción
  • \n
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Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante

\nAjuste anual por inflación
Pérdidas Fiscales.
Efecto de la PTU pagada.
Conciliación contable – fiscal 
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado
\n

 

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Módulos

  • Tema 1 Marco Conceptual
  • Tema 1 Marco Conceptual
  • Tema 2 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
  • Tema 2 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS
  • Tema 3 ISR PERSONAS MORALES
  • Tema 3 ISR PERSONAS MORALES
  • Tema 4 PAGOS PROVISIONALES Y LOS AJUSTES QUE REALIZAMOS EN RESICO Y RÉGIMEN GENERAL
  • Tema 4 PAGOS PROVISIONALES Y LOS AJUSTES QUE REALIZAMOS EN RESICO Y RÉGIMEN GENERAL
  • Tema 5 DEDUCCIONES AUTORIZADAS SEGÚN EL RÉGIMEN FISCAL
  • Tema 5 DEDUCCIONES AUTORIZADAS SEGÚN EL RÉGIMEN FISCAL
  • Tema 6 TEMAS SELECTOS EN MATERIA DE ISR
  • Tema 6 TEMAS SELECTOS EN MATERIA DE ISR
  • Tema 7 CONSIDERACIONES FINALES
  • Tema 7 CONSIDERACIONES FINALES
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 19 de marzo del 2024
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo General

  • Comprenderás la importancia de la aplicación de las Normas de Información Financiera en contabilidad.
  • Conocerás las limitaciones que los registros electrónicos representan cuando no se incluyen los criterios apropiados, entendiendo el alcance del grado de referencia de los documentos que los integran.
  • Identificarás, para cada tipo de registro, las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo, junto con el reto de ajustar la información a los comprobantes y declaraciones que precarga la autoridad.

A quien va dirigido

  • Contadores públicos
  • Auxiliares contables.

Beneficios

  • Identificarás las limitaciones de la nueva versión.
  • Comprenderás la importancia del cruce en tiempo real de los registros electrónicos. Conocerás un panorama más amplio del ámbito de llenado de dicha declaración y sus anexos principales.
  • Analizarás los renglones obligatorios y el contenido que te permitirá descartar información que no necesitas mostrar. Se expondrán los consejos relativos a cruces directos que realiza el SAT en su programa de vigilancia continua.

Problemática que se resuelve

  • Existen percepciones muy subjetivas sobre la forma de presentar un estado financiero. Al conocer las Normas de Información Financiera (NIFS) asociadas al llenado, descartamos errores de percepción.
  • En ocasiones, la información precargada no contiene los datos esperados. Por lo tanto, se comentarán las opciones de corrección necesarias.
  • Las consecuencias por no presentar la declaración anual a tiempo pueden originar la salida del Régimen Simplificado de Confianza. En el curso, se indicarán las opciones para cumplir cuando no se cuenta con toda la información a mano.

Temario

Primera parte 

Marco Conceptual

Cómo aterrizar la información a una declaración administrada por un robot

  • NIF de la Serie A
  • Estructura de las NIF
  • Postulados básicos
  • Necesidades de los usuarios y objetivos de los estados financieros
  • Características cualitativas de los estados financieros
  • Elementos básicos de los estados financieros
  • Reconocimiento y valuación
  • Presentación y revelación
  • Supletoriedad.

Aspectos generales de los Estados Financieros

  • NIF B-1
  • Cambios contables y correcciones de errores - NIF B-5
  • Información financiera por segmentos - NIF B-9
  • Información financiera a fechas intermedias NIF B-13
  • Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - NIF B-15
  • Conversión de monedas extranjeras 

Estados Financieros Básicos

  • NIF B-3
  • Estado de resultado integral - NIF B-4
  • Estado de cambios en el capital contable - NIF B-6
  • Estado situación financiera - NIF B-12
  • Compensación de activos financieros y pasivos financieros  NIF B-2
  • Estado de flujos de efectivo 

Segunda parte

ISR Personas Morales
  • Registros contables electrónicos vs Normas de Información Financiera
  • Lo que se envió en balanzas electrónicas e importancia de la balanza 13
  • Movimientos provisionados y pagados para RESICO y REGIMEN GENERAL
  • Saldos comparados, ajustados e idealizados que deberíamos rectificar
  • La información precargada para RESICO y para RÉGIMEN GENERAL
  • Ingresos acumulables.
Pagos Provisionales y los ajustes que realizamos en RESICO y RÉGIMEN GENERAL
  • Utilidad Fiscal
  • Coeficiente de Utilidad y su efecto en pagos provisionales 2023
  • Fechas y formas de pago con opciones para retenidos
  • Curiosidades del llenado en la plataforma de pagos referenciados

Deducciones autorizadas según el régimen fiscal

  • Reconciliémonos con el repositorio del SAT
  • Lo que no está en CFDI´S
  • Ahora el robot del SAT si lee el PUE y el PPD
  • Formas de pago para que proceda una deducción

Cuentas incobrables y la importancia de timbrarlas en un comprobante

Ajuste anual por inflación
Pérdidas Fiscales.
Efecto de la PTU pagada.
Conciliación contable – fiscal 
Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN)
Ajustes en declaraciones complementarias cuando no llegamos al resultado esperado

 

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.