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Tratamiento del ISR para la Industria de la Construcción y Estrategias Fiscales

Módulos

  • Tema 1 Regímenes de tributación
  • Tema 1 Regímenes de tributación
  • Tema 2 Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 2 Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 3 Estrategias aplicables
  • Tema 3 Estrategias aplicables
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 25 de enero del 2024
Administración
Contabilidad

Objetivo

Analizarás el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades. Esto incluye la comercialización de inmuebles, la prestación de servicios y el arrendamiento de los mismos. Pondrás énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al momento de aprobar las estimaciones de obra, así como en la deducción estimada y en los derechos relacionados con el terreno.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Ingenieros
  • Arquitectos
  • Auxiliares contables
  • Auxiliares administrativos.

Beneficios del Curso

El cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales en el sector de la construcción conlleva varios beneficios para los contribuyentes, tales como:

  • Tributar en el régimen fiscal correcto.
  • Realizar la correcta determinación de los pagos provisionales de ISR.
  • Acumular correctamente los ingresos con base en las estimaciones de obra.
  • Determinar correctamente las deducciones autorizadas
  • Aprovechar los distintos estímulos fiscales que le generan ahorros económicos a la empresa.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Las constructoras deben cumplir con las disposiciones fiscales, y debido a su forma de operar, deben cuidar de no caer en incumplimientos que les causen costos económicos y problemas, tales como:

  • Requerimientos del SAT por acumulación incorrecta de los ingresos.
  • Cartas invitación por diferencia en los pagos provisionales del ISR.
  • Desembolso de recursos por no aprovechar los estímulos fiscales que les aplique.
  • Multas por deducciones improcedentes.

Temario

Regímenes de tributación

  • Régimen general de Personas Morales
  • Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Morales
  • Régimen Simplificado de Confianza de las Personas Físicas
  • Régimen de Incorporación Fiscal
Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Momento de acumulación de los ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Deducción de inversiones
  • Cálculo y entero del impuesto

Estrategias aplicables

  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • Régimen Simplificado de Confianza
  • Régimen de Incorporación Fiscal

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