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EFOS, EDOS, Operaciones Simuladas y Cartas Invitación del SAT

Módulos

  • Tema 1 Operaciones Inexistentes
  • Tema 1 Operaciones Inexistentes
  • Tema 2 Cartas Invitación en materia de operaciones simuladas
  • Tema 2 Cartas Invitación en materia de operaciones simuladas
  • Tema 3 Conclusiones y Recomendaciones
  • Tema 3 Conclusiones y Recomendaciones
Instructor
Lic. Tania González Covarrubias
Fecha de lanzamiento: 31 de enero del 2024
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo

Que el participante conozca la naturaleza de las cartas de invitación, su finalidad y su fundamento legal, y sea capaz de distinguir sus elementos de validez, así como comprender sus consecuencias legales, a fin de poder tomar decisiones informadas dentro de su negocio.

Dirigido

  • Empresarios
  • Contadores
  • Abogados
  • Toda persona interesada en el tema

Beneficios de tomar el curso:

El participante conocerá la naturaleza de las presunciones, su origen, regulación y consecuencias en todos los ámbitos del contribuyente.

Problemática a resolver:

Conocer las conductas que llevan a la autoridad fiscal a formular la presunción de operaciones inexistentes, que ponen en riesgo al contribuyente de ser sujeto de actos de fiscalización o facultades de gestión, tales como cartas de invitación, restricciones y/o cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD), la imposición de sanciones y el inicio de una investigación por la comisión de delitos.

Temario

Introducción a las cartas invitación
     • Bases constitucionales
     • Facultades de las autoridades fiscales
     • Origen y fundamento legal
     • Alcance

Tipos de cartas invitación
     • Efectos de las cartas invitación
     • Implicaciones en la esfera del contribuyente
     • Consecuencias legales
     • Finalidad

Operaciones inexistentes
     • Fundamento legal
     • Procedimiento
     • Implicaciones
     • Listados que se publican como consecuencia del artículo 69-B CFF
     • Consecuencias fiscales
     • Consecuencias penales

Cartas invitación en materia de operaciones simuladas
     • Origen de la información que puede motivar una carta invitación
     • Artículo 63 CFF
     • Destinatarios de cartas invitación EFOS o EDOS
     • Consecuencias de no atender la carta invitación
     • Defensa, jurisprudencia y qué esperar en tribunales

Defensa contra las cartas invitación y operaciones simuladas
     • Jurisprudencia
     • Qué esperar en tribunales
     • Facultades de la autoridad para lograr la corrección de EDOS

Conclusiones y Recomendaciones

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