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Beneficiario Controlador del Contribuyente

Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Entorno al Compliance del Beneficiario Controlador
  • Tema 2 Entorno al Compliance del Beneficiario Controlador
  • Tema 3 Ejemplo de un Expediente de Beneficiario Controlador
  • Tema 3 Ejemplo de un Expediente de Beneficiario Controlador
  • Tema 4 Consideraciones Finales
  • Tema 4 Consideraciones Finales
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 18 de enero del 2024
Administración
Contabilidad

Objetivo

Obtendrás una herramienta integral que te permitirá cumplir adecuadamente con tus obligaciones en materia fiscal. Además, comprenderás cómo dar seguimiento puntual a lo establecido en la contabilidad electrónica para fines fiscales cuando sea requerido por la autoridad competente.

Dirigido

  • Socios y Accionistas de personas morales
  • Fideicomitentes y Fideicomisarios
  • Integrantes de una Asociación en Participación
  • Directores de administración y finanzas
  • Contralores
  • Contadores externos e internos
  • Asesores fiscales
  • Auxiliares contables
  • Toda persona interesada en el tema.

Beneficios del Curso

  • Analizarás de manera integral el alcance y repercusión que tiene el beneficiario controlador como parte integrante de la contabilidad electrónica para efectos fiscales.
  • Obtendrás toda la información sobre lo que implica el cumplimiento normativo en esta área y el expediente del beneficiario controlador.
  • Interpretarás de manera armoniosa la legislación fiscal en comparación con la legislación de prevención de lavado de dinero.
  • Identificarás, paso a paso, todo lo que debes hacer para cumplir con esta nueva obligación.

Problemática por Resolver

Dado que se trata de una nueva obligación en materia fiscal, la principal problemática a resolver radica en que, al ejercer el SAT sus facultades de comprobación o revisión, nos pueda imponer una multa por cada uno de los beneficiarios controladores que resulten para cada contribuyente.

Por lo tanto, una vez revisados los temas de este curso podrás:

  • Mitigar cualquier discrepancia en el beneficiario controlador en materia fiscal con el respectivo en prevención de lavado de dinero, ya que son distintos.
  • Evitar caer en alguna contingencia fiscal.
  • Prevenir un conflicto con la autoridad.
  • Sortear cualquier inconformidad que resulte en la empresa por la identificación del beneficiario controlador.
  • Soslayar cualquier repercusión fiscal por el pago de multas.

Requisitos para el Curso

  • Lectura del artículo 32-B Ter, 32-B Quáter y 32-B Quinquies, todos del Código Fiscal de la Federación.
  • Lectura de las reglas misceláneas 2.8.1.20 a la 22

Temario

Introducción
  • ¿Qué integra la contabilidad electrónica para efectos fiscales?
  • Avisos por presentar al SAT por socios y accionistas; así como por integrantes de las estructuras orgánicas que tengan.

Entorno al Compliance del Beneficiario Controlador

  • ¿Qué es un compliance?
  • De dónde emana la obligación de establecer criterios para su identificación
    • Código Fiscal de la Federación, artículo 32-B Ter y 32-B Quáter
  • Estructura del manual de políticas y procedimientos para identificar al beneficiario controlador

Ejemplo de un Expediente de Beneficiario Controlador

  • Reglas Misceláneas por cuidar: 2.8.1.20 a la 22
  • Aplicable a una persona moral

Consideraciones Finales

  • Multas aplicables por incumplimiento
  • Principales diferencias con el beneficiario controlador en materia de prevención de lavado de dinero
  • Obligación que deberán cumplir los fedatarios públicos

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.