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ISR de Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados (Incluye CFDI)

Módulos

  • Tema 1 Sujetos
  • Tema 1 Sujetos
  • Tema 2 Ingresos
  • Tema 2 Ingresos
  • Tema 3 Previsión Social
  • Tema 3 Previsión Social
  • Tema 4 Subsidio para el Empleo
  • Tema 4 Subsidio para el Empleo
  • Tema 5 Cálculo del impuesto en LISR
  • Tema 5 Cálculo del impuesto en LISR
  • Tema 6 Obligaciones patronales y de los trabajadores
  • Tema 6 Obligaciones patronales y de los trabajadores
  • Tema 7 Ajuste anual de sueldos y salarios
  • Tema 7 Ajuste anual de sueldos y salarios
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 18 de enero del 2024
Recursos-Humanos
Administración
Contabilidad
Derecho

Objetivo General

  • Revisarás cómo se calcula el ISR para los trabajadores de acuerdo con los reglamentos y disposiciones legales.
  • Identificarás las obligaciones que los patrones tienen en relación a dicho impuesto.
  • Serás capaz de cumplir con las leyes fiscales y legales en la vida laboral.

A quién va dirigido

  • Empresarios
  • Administradores de capital humano
  • Contadores y auxiliares contables
  • Abogados laboralistas
  • Asesores fiscales
  • Responsables de la elaboración de las nóminas
  • Cualquier persona que quiera profundizar su conocimiento de las obligaciones que se derivan del pago de un salario

Beneficios del Curso

La obligación del patrón de calcular la retención del ISR a los trabajadores debe llevarse a cabo de manera precisa. A través de este curso, el participante:

  • Aprenderá a identificar completamente los ingresos gravados, no gravados y exentos del ISR, para aplicarlos de inmediato en su práctica profesional.
  • Mejorará su conocimiento en cuanto al cálculo y ajuste del subsidio al empleo, así como del cálculo annual del ISR.
  • Podrá tomar decisiones acertadas al determinar la base para el cálculo del ISR en situaciones especiales, como el pago de PTU y aguinaldo.

Problemática a resolver al tomar el Curso

La actualización de los medios electrónicos es esencial para asegurar el debido cumplimiento en la emisión de un comprobante de nómina, como la constancia de situación fiscal del trabajador. Esto requiere que actualicemos nuestro conocimiento en la materia con el fin de abordar las siguientes situaciones de la manera adecuada:

  • Minimizar los riesgos fiscales en la empresa, por ejemplo, evitar la no deducibilidad de la nómina.
  • Evitar cualquier situación adversa que pueda resultar en una infracción y, por consiguiente, en una sanción en materia fiscal.
  • Reducir cualquier contingencia con el Servicio de Administración Tributaria (SAT) al momento de timbrar la nómina en relación a los ingresos gravados, exentos y aquellos que no están sujetos al impuesto.
  • Mitigar cualquier controversia con el SAT en relación al cálculo anual del Impuesto Sobre la Renta (ISR) debido al pago de salarios.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 93 y 94 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta





Temario

Sujetos

  • Por sueldos y salarios
  • Por Asimilados

Ingresos

  • Ingresos gravados
  • Ingresos no gravados (exentos)
  • Ingresos no objeto del ISR

Previsión Social

  • Trabajadores: exención y/o acumulación
  • Patrones: requisitos de deducibilidad y deducibilidad parcial de partidas exentas.

Subsidio para el Empleo

  • Aplicación del subsidio
  • Requisitos para acreditar el Subsidio
  • Ajuste mensual al Subsidio
  • Timbrado del ajuste al subsidio

Cálculo del impuesto en LISR

  • Ingresos ordinarios
  • Casos especiales
  • Opciones de retención de RLISR, aguinaldo, PTU
  • Pagos por separación del trabajador, por término y recisión de la relación laboral

Obligaciones patronales y de los trabajadores

Ajuste anual de sueldos y salarios

  • Tratamiento de las diferencias a favor
  • Tratamiento de las diferencias a cargo
  • Plazo y forma para pagar las diferencias al SAT
  • Timbrado de las diferencias en el CFDI de nóminas

Descargar presentación

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