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Taller de cierre fiscal y laboral (Confronta y/o amarre con CFDI)

Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Cierre Laboral
  • Tema 2 Cierre Laboral
  • Tema 3 Impuesto sobre la Renta
  • Tema 3 Impuesto sobre la Renta
  • Tema 4 Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Tema 4 Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Tema 5 Conclusiones
  • Tema 5 Conclusiones
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 13 de diciembre del 2023
Administración
Contabilidad
Auditoría

Objetivo:

Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, con el fin de determinar un resultado contable y fiscal preciso, teniendo en cuenta todos los beneficios fiscales que puedan optimizar las finanzas del contribuyente.

Dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Administradores
  • Asesores independientes
  • Profesionales del área contable fiscal responsables de la elaboración del cierre annual.

Beneficios del Curso

Las personas morales deben cumplir con sus obligaciones fiscales y laborales; una de ellas es el cálculo anual del ISR de los trabajadores. El correcto cumplimiento de esta obligación beneficia a los trabajadores, así como la determinación adecuada del resultado fiscal, que conlleva beneficios como:

  • Determinar y pagar el ISR annual aprovechando los beneficios que otorga la Ley.
  • Beneficiar a los trabajadores con una retención justa del ISR.
  • Calcular correctamente la base de la PTU para que los trabajadores reciban las utilidades que les corresponden.
  • Cumplir adecuadamente con los requisitos de los CFDI emitidos y recibidos durante el ejercicio.

Problemática que resolver

Las disposiciones fiscales aplicables a las personas morales establecen numerosas obligaciones y requisitos que deben ser cumplidos durante el ejercicio fiscal. Por lo tanto, es fundamental contar con un conocimiento adecuado de estas obligaciones para evitar las siguientes situaciones:

  • Pago de recargas y actualizaciones debido a cálculos incorrectos en la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) a los trabajadores.
  • Presentación de declaraciones complementarias con pagos adicionales por diferencias en el cumplimiento de las obligaciones tributarias.
  • Recepción de requerimientos por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT) debido a discrepancias detectadas en la declaración de impuestos.
  • Pérdida de la posibilidad de deducir erogaciones que no cumplen con las disposiciones fiscales debido a la falta de revisión de los requisitos necesarios.

Temario

Introducción

  • Check list de las obligaciones Contables, Fiscales, Laborales, Seguridad Social y Corporativas que se deben cumplir.

Cierre Laboral

  • Obligación del patrón del cálculo anual
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores
  • Determinación de saldos a cargo y a favor
  • Compensación y/o devolución de diferencias
  • Timbrado del CFDI de nóminas de las diferencias de ISR
  • Conciliación de CFDI de nóminas
Impuesto sobre la Renta
  • Obligados a presentar declaración anual
  • Periodo y forma de presentación
  • Época y forma de pago
  • Determinación del Resultado Fiscal
  • Ingresos acumulables
    • Tipos de ingresos
    • Momento de acumulación
    • Otros ingresos
  • Deducciones
    • Deducciones autorizadas
    • Costo de ventas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Deducción de inversiones
  • Ajuste anual por inflación
  • Pérdidas Fiscales
  • Cálculo de la CUFIN 2013 y 2014
  • Cálculo de la CUCA
  • Cálculo de la PTU
Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Conciliación de comprobantes
  • Cancelación en tiempo y forma
Conclusiones

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