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Cierre del ejercicio fiscal para transportistas (Incluye Carta Porte)

Módulos

  • Tema 1 Introducción
  • Tema 1 Introducción
  • Tema 2 Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 2 Impuesto Sobre la Renta
  • Tema 3 Estímulos fiscales
  • Tema 3 Estímulos fiscales
  • Tema 4 Facilidades Administrativas
  • Tema 4 Facilidades Administrativas
  • Tema 5 Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Tema 5 Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Tema 6 Conclusiones
  • Tema 6 Conclusiones
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 1 de diciembre del 2023
Administración
Contabilidad
Auditoría

Objetivo:

Durante el curso, se revisarán las disposiciones contables y fiscales aplicables a los contribuyentes dedicados al transporte de carga y de pasajeros, haciendo énfasis en los estímulos fiscales y facilidades administrativas aplicables a este sector en particular, con el fin de lograr el cumplimiento eficaz y oportuno de las obligaciones que tienen los transportistas.

Dirigido

  • Contadores
  • Auditores
  • Administradores
  • Asesores independientes
  • Profesionales del área contable fiscal responsables de la elaboración del cierre anual.
Beneficios del Curso
Los transportistas disfrutan de beneficios fiscales exclusivos, tales como estímulos fiscales y facilidades administrativas. Si se conocen y aprovechan correctamente, cumpliendo con los requisitos establecidos por cada uno, los contribuyentes pueden obtener ventajas significativas, tales como:
  • Ahorro en desembolsos de efectivo al pagar el ISR mediante el acreditamiento de estímulos.
  • La posibilidad de deducir erogaciones realizadas con documentos que no cumplen con los requisitos fiscales.
  • La capacidad de deducir la compra de combustibles pagados en efectivo.
  • Reducción en el pago del ISR al aprovechar los estímulos y facilidades disponibles en este sector.

Problemática que resolver

Si las empresas transportistas no aplican los beneficios a los que tienen derecho y que son de aplicación por ejercicio fiscal, se perderán, y no se logrará una administración contable y fiscal eficiente, con las siguientes repercusiones:

  • Destinar indebidamente recursos financieros al cumplimiento del pago del ISR a cargo y de retenciones.
  • No deducir erogaciones que no cumplan con los requisitos fiscales.
  • Ser sancionadas por no cumplir con los requisitos necesarios para obtener los estímulos y facilidades.
  • Recibir multas por no expedir correctamente los CFDI con la carta porte.

Temario

Introducción

  • Obligaciones Contables
  • Obligaciones Fiscales
  • Obligaciones Laborales
  • Obligaciones de Seguridad Social
  • Obligaciones Corporativas
Impuesto Sobre la Renta
  • Obligados a presentar declaración anual
  • Periodo y forma de presentación
  • Época y forma de pago
  • Determinación del Resultado Fiscal
  • Ingresos acumulables
  • Deducciones
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones
    • No deducibles
    • Deducción de inversiones
  • Pérdidas Fiscales
  • Cálculo de la CUFIN 2013 y 2014
  • Cálculo de la CUCA
  • Cálculo de la PTU
Estímulos fiscales
  • Tratamiento del estímulo de IEPS de diésel acreditado en los pagos provisionales y en la declaración anual.
  • Tratamiento del estímulo de IEPS de diésel acreditado vs retenciones de ISR.
  • Tratamiento del estímulo de Casetas acreditado en los pagos provisionales y en la declaración anual.
  • Requisitos que se deben cumplir para no perder los estímulos.
Facilidades Administrativas
  • Tratamiento de las facilidades administrativas en los pagos provisionales y en la declaración anual
    • Retenciones de ISR al 7.5%
    • Deducciones con comprobante sin requisitos fiscales
    • Pago del combustible en efectivo hasta el 15%
  • Requisitos que se deben cumplir para no perder las facilidades administrativas.
Comprobantes fiscales (CFDI)
  • Conciliación de comprobantes
  • Cancelación en tiempo y forma
  • Obligación de emisión de la Carta porte
Conclusiones

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