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SOFOM Tratamiento Fiscal y Operativo

Módulos

  • Tema 1 Principales Obligaciones Por Cumplir A La CNBV
  • Tema 1 Principales Obligaciones Por Cumplir A La CNBV
  • Tema 2 Principales Obligaciones Por Cumplir A La CONDUSEF
  • Tema 2 Principales Obligaciones Por Cumplir A La CONDUSEF
  • Tema 3 Código Fiscal De La Federación
  • Tema 3 Código Fiscal De La Federación
  • Tema 4 Tratamiento Fiscal en ISR e IVA (intereses, arrendamiento financiero, fideicomiso).
  • Tema 4 Tratamiento Fiscal en ISR e IVA (intereses, arrendamiento financiero, fideicomiso).
  • Tema 5 CONSIDERACIONES FINALES
  • Tema 5 CONSIDERACIONES FINALES
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 20 de octubre del 2023
Administración
Contabilidad
Derecho
Finanzas
Objetivo

  • Obtendrás la información mínima necesaria que se requiere para tramitar una SOFOM ante la CNBV y CONDUSEF.
  • Identificarás la repercusión fiscal que tienen sus principales operaciones, trascendiendo los actos gravados en el impuesto al valor agregado.

Dirigido

  • Inversionistas
  • Empresarios
  • Financieros
  • Contadores
  • Administradores
  • Abogados y,
  • En general a todo aquel que requiera de conocer los efectos jurídico, financiero y fiscal de una SOFOM.

Beneficios del Curso

  • Podrás realizar los trámites ante la CNBV y en especial sabrás cómo obtener el Dictamen Técnico de manera positiva.
  • Obtendrás la estructura del Plan General de Financiamiento de una SOFOM.
  • Conocerás las declaraciones a presentar ante la CONDUSEF Y CNBV.
  • Determinarás de manera correcta el ISR  e IVA de las principales operaciones de una SOFOM.
  • Obtendrás la estructura de cómo elaborar el Manual de Cumplimiento en materia de PLD.

Problemática por resolver al tomar el Curso

El uso de un financiamiento debe ser aplicado de acuerdo a las necesidades del cliente o acreditado; ya que, un intermediario financiero no bancario, como lo es una SOFOM, debe investigar y conocer al usuario del servicio para cuidar lo siguiente:

  • Evitar cualquier operación con recursos de procedencia ilícita.
  • Mitigar cualquier riesgo ante la CNBV que pueda ocasionar la cancelación del dictamen técnico para operar.
  • Minimizar el impacto que tienen las operaciones preocupantes, relevantes e inusuales.
  • Dar debido cumplimiento con sus obligaciones fiscales.
  • Prevenir que un cliente o usuario vaya a utilizar a la SOFOM como un medio para el blanqueo de activos.

Requerimiento especial para el curso

  • Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
  • Lectura del Artículo 7 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
  • Lectura del Artículo 15 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Temario

Principales Obligaciones Por Cumplir A La CNBV

  • Oficios por presentar a la CNBV
  • Elaboración del Manual de Cumplimiento en materia de PLD
  • Dictamen Técnico
  • Guía de un enfoque basado en riesgo.
  • Inscripción y avisos por presentar en el Sistema Interinstitucional de Transferencia de Información (SITI)
Principales Obligaciones Por Cumplir A La CONDUSEF
  • Pre registro, Plan General de Funcionamiento
  • Sistema de Registro de Prestadores de Servicios Financieros (SIPRES)
  • Registro de Montos y Comisiones (RECO)
  • Registro de Información de Unidades Especializadas (REÚNE)
  • Reporte al Sistema de Información Crediticia (SIC’S)
  • Ingreso de Fichas Técnicas (IFIT)
Código Fiscal De La Federación
  • Concepto de enajenación
  • Concepto de Arrendamiento Financiero
  • Fideicomiso
Tratamiento Fiscal en ISR e IVA (intereses, arrendamiento financiero, fideicomiso).
  • Concepto de interés
  • Integrante del sistema financiero
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • Arrendamiento financiero
  • Fideicomiso
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • Principales NIF aplicables a la información financiera.

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