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• 4 horas totalmente en vivo
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• Video onDemand (Posterior al evento)
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• Preguntas y solución de dudas en vivo
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• Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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• Diploma digital del evento
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• Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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Objetivo General

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Brindar a los participantes los conocimientos teóricos y prácticos necesarios para comprender, aplicar y auditar correctamente las distintas formas de contratación laboral permitidas por la legislación mexicana, con especial atención en la reforma sobre subcontratación, sus implicaciones legales, fiscales y de seguridad social, así como los riesgos asociados a la simulación o inobservancia normativa.

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Objetivos Específicos:

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• Analizar la estructura legal del contrato individual de trabajo conforme a la Ley Federal del Trabajo (LFT).
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• Identificar los diferentes tipos de contratos laborales y su aplicación práctica.
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• Comprender la relación jurídica entre patrón y trabajador y sus efectos legales.
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• Examinar las disposiciones legales derivadas de la reforma en materia de subcontratación y los requisitos del REPSE.
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• Evaluar la documentación necesaria en las distintas fases de la relación laboral.
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• Reconocer los elementos que configuran una relación de servicios independientes frente a una relación laboral.
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• Determinar las implicaciones fiscales de las formas de contratación según la LFT, el CFF, la LISR, la LSS y la Ley del INFONAVIT.
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• Proveer herramientas para auditar el cumplimiento normativo en la contratación de personal y servicios especializados.
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Dirigido a:

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• Contadores Públicos, Auditores y Abogados Laboralistas.
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• Empresarios, directores generales y de recursos humanos.
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• Responsables de cumplimiento fiscal, laboral y corporativo.
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• Asesores jurídicos y fiscales.
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• Funcionarios públicos relacionados con inspección laboral y seguridad social.
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• Académicos y estudiantes de posgrado en Derecho, Contaduría y Administración.
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Beneficios de tomar el curso

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• Actualización legal integral: Incluye las reformas laborales más recientes en materia de subcontratación y REPSE (incluidas las modificaciones 2023-2024 y reglas de 2025).
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• Visión multidisciplinaria: Combina elementos del Derecho Laboral, Fiscal, Corporativo y de Seguridad Social.
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• Análisis jurisprudencial y doctrinal: Se abordan fundamentos constitucionales, laborales y fiscales con referencias legales actualizadas.
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• Aplicación práctica inmediata: Brinda ejemplos reales de contratos, estructuras de personal y modelos documentales.
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• Prevención de riesgos: Permite identificar esquemas de simulación y evitar sanciones por parte del SAT, IMSS, STPS e INFONAVIT.
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• Responsabilidad solidaria y deducibilidad fiscal: Se explica el tratamiento jurídico y fiscal de los servicios especializados.
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• Documentación estratégica: Enseña cómo integrar expedientes laborales conforme a las obligaciones normativas.
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• Impartido por experto reconocido: Curso desarrollado por el Dr. José Manuel Miranda de Santiago, con trayectoria internacional y experiencia docente en la UNAM y UDLAP.
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Problemática de Tomar el Curso

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• Desconocimiento generalizado de las formas legales de contratación laboral:
  A pesar de las múltiples reformas en materia laboral, muchas empresas, despachos y organizaciones desconocen las obligaciones legales mínimas para formalizar una relación de trabajo conforme a derecho, lo que conlleva riesgos jurídicos graves y sanciones fiscales.
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• Uso indebido de esquemas de subcontratación simulada o deficiente:
  A raíz de la reforma laboral de 2021, se prohibió la subcontratación de personal y se impusieron reglas estrictas para la contratación de servicios especializados. Sin embargo, muchas empresas continúan empleando esquemas que contravienen la Ley Federal del Trabajo, sin identificar los riesgos de responsabilidad solidaria ni los efectos fiscales adversos.
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• Riesgo de reclasificación de relaciones de trabajo simuladas como servicios independientes:
  La línea entre la prestación de servicios profesionales independientes y una relación laboral subordinada sigue siendo difusa. Muchas empresas han sido sancionadas por el IMSS, el INFONAVIT o el SAT por aparentar una relación civil o mercantil cuando en realidad existe subordinación laboral.
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• Falta de cumplimiento documental en todas las etapas de la relación laboral:
  Las empresas no cuentan con expedientes laborales completos, lo que impide acreditar la legalidad de las contrataciones, el cumplimiento de obligaciones laborales, fiscales y de seguridad social, y complica la defensa ante inspecciones de autoridades o litigios laborales.
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• Sanciones fiscales por deducciones improcedentes en servicios especializados:
  La Ley del ISR establece requisitos específicos para que los pagos por servicios especializados sean deducibles. El incumplimiento de estos requisitos puede implicar multas, la pérdida de deducciones, e incluso delitos fiscales si se comprueba la simulación.
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• Responsabilidad solidaria del contratante en esquemas mal implementados:
  Cuando una empresa contrata a un proveedor que no está registrado en el REPSE, o bien éste incumple con sus obligaciones laborales, el contratante es responsable solidario por salarios, cuotas IMSS, aportaciones al INFONAVIT y contribuciones omitidas.
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• Incremento de inspecciones laborales y fiscales por parte de la STPS y el SAT:
  Las reformas recientes han motivado una intensificación de las inspecciones conjuntas por parte del IMSS, la la STPS, el SAT y el INFONAVIT. No estar preparado documental y jurídicamente puede implicar la imposición de sanciones económicas de hasta millones de pesos.
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• Sobrerregulación y ambigüedad normativa:
  Las disposiciones legales y administrativas que regulan la contratación de servicios especializados (como las emitidas por la STPS y el REPSE) son extensas, técnicas y en ocasiones ambiguas, generando inseguridad jurídica para los contribuyentes que sí desean cumplir.
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• Debilidad en la redacción de contratos laborales y civiles:
  Muchos contratos no están alineados con los cambios legales, omiten cláusulas esenciales para proteger al empleador o generar seguridad jurídica, lo cual puede derivar en pérdidas económicas o litigios desfavorables.
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• Necesidad de armonización entre Derecho Laboral, Fiscal y de Seguridad Social:
  La contratación de personal ya no puede verse exclusivamente desde lo laboral; hoy se requiere un enfoque integral que armonice con las leyes fiscales, los criterios de deducibilidad y la normatividad en seguridad social, evitando duplicidad de obligaciones o conflictos normativos.
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Fundamentos del Contrato de Trabajo

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• Naturaleza jurídica del contrato laboral en México
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• Formalidad y requisitos legales del contrato individual de trabajo
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• Elementos esenciales y formales del contrato según la LFT
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• Utilidad probatoria del contrato y su relación con la materialidad fiscal
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• Riesgos por informalidad contractual: art. 69-B CFF y razón de negocios
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Requisitos Legales del Contrato Laboral

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• Información obligatoria en el contrato: identidad, salario, jornada, lugar
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• Derechos y obligaciones de patrones y trabajadores
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• Obligaciones patronales (art. 132 LFT)
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• Obligaciones del trabajador: diligencia, lealtad y confidencialidad
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• Capacitación, seguridad y medio ambiente: cumplimiento normativo
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Relación Laboral y sus Efectos Jurídicos

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• Nexo jurídico entre patrón y trabajador
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• Presunción de relación laboral y su prueba
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• Implicaciones fiscales y de seguridad social de la relación laboral
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• Jurisprudencia relevante en materia de subordinación y prestación de servicios
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Reforma en Materia de Subcontratación

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•  Análisis de la iniciativa de reforma laboral y sus motivaciones
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•  Prohibición de la subcontratación de personal (Art. 12 LFT)
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•  Servicios especializados permitidos (Art. 13 y 14 LFT)
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•  Responsabilidad solidaria del beneficiario
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•  Registro ante REPSE y su renovación
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Tipos de Contrato de Trabajo Reconocidos por la Ley

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• Contrato por tiempo determinado
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• Contrato por tiempo indeterminado
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• Contrato temporal por obra o proyecto
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• Contrato para capacitación inicial
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• Contrato por período de prueba
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• Contrato por hora (aplicable a docentes)
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Contratación por Servicios Profesionales Independientes

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• Diferencias jurídicas con la relación laboral
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• Fundamento legal: Código Civil y CFF
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• Criterios de autonomía técnica y organizativa
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• Riesgos de simulación y su reclasificación laboral
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Documentación Laboral en las Etapas de la Relación de Trabajo

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• Documentación previa: requisitos administrativos y fiscales
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• Documentación durante la relación laboral: evidencias y controles
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• Documentación al término: finiquito, renuncia, constancias
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• Integración del expediente laboral como medida preventiva
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Consideraciones Finales y Buenas Prácticas

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• Revisión de esquemas de contratación vigentes
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• Riesgos jurídicos y fiscales de la simulación
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• Recomendaciones preventivas para empresas e instituciones educativas
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• Importancia de la redacción del objeto social y su congruencia con la contratación
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• Conclusiones sobre la necesidad de profesionalizar la gestión laboral y contractual
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