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Aspectos Relevantes de la Resolución Miscelánea Fiscal 2021 (Nuevo Apartado de la Prestación de Servicios Digitales)

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  • Material digital (PDF)
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Objetivo
Analizar las principales reglas misceláneas que pueden ser de uso común en nuestra práctica profesional, así como su alcance y repercusión que tienen para dar debido cumplimiento con diversas obligaciones tributarias.

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Dirigido
Empresarios, contadores públicos independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general a todas aquellas personas que quieran estar a la vanguardia en materia fiscal.

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1. Introducción
     • Reforma Fiscal 2020
         o Operaciones simuladas e inexistentes
         o Economía digital

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2. Obligatoria su observancia y aplicación
     • Precedentes jurisprudenciales
     • Interpretación armónica entre la Ley orgánica de la administración pública federal, reglamento interior del SAT y Código Fiscal de la Federación

\n

3. Generalidades
     • Estructura de la Resolución Miscelánea

\n

4. Análisis de las principales reglas de Código Fiscal de la Federación
     • Las listas negras y sus fichas de trámite para aclaración
     • Información del tercero colaborador
     • Fichas de trámite para informar esquemas reportables
     • Requisito para obtener la opinión de cumplimiento positiva
     • Opción para consultas en materia fiscal
     • Opinión de cumplimiento de consulta pública
     • Valor probatorio de la contraseña y su vigencia
     • Renovación de la firma electrónica
     • Verificación y autenticación del certificado de e.firma
     • Procedimiento para restringir temporalmente el uso del CSD para la expedición de CFDI y para subsanar la irregularidad o desvirtuar la causa detectada
     • Devolución y compensación de saldos a favor
     • Avisos de compensación por saldos a favor a diciembre 2018
     • Actualización de información de socios o accionistas
     • Reglas de validación del CFDI
     • Corrección de CFDI por concepto nómina del ejercicio fiscal
     • Complemento de recepción de pagos
     • Complemento de Carta Porte
     • Restricciones en la emisión del comprobante global al público en general
     • Pago por cuenta de Terceros
     • Emisión de comprobantes para plataformas tecnológicas y para la persona física que realiza la operación comercial
     • Entorno de información mensual de la contabilidad
     • Notificaciones electrónicas a través del buzón tributario

\n

5. Impuesto Sobre la Renta
     • Opción en la acumulación de ingreso por un anticipo de clientes
     • Opción para aplicar el esquema de retención por permitir el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas
     • Actualización de obligaciones fiscales de las personas físicas que prestan el servicio de transporte terrestre de pasajeros o servicio de entrega de alimentos preparados
     • Opción para manifestarle a la plataforma tecnológica que efectúe la retención de ISR e IVA
     • Conclusión del uso de la plataforma tecnológica
     • Declaración para ajustar retenciones efectuadas por plataformas tecnológicas
     • Ajustes por cancelación, devolución o descuentos aplicados en operaciones realizadas directamente por plataformas tecnológicas
     • Ajustes de operaciones por el uso de plataformas tecnológicas donde se efectuó una retención

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6. Impuesto al Valor Agregado
     • Retenciones de IVA
     • Peculiaridades de las devoluciones de IVA
     • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros
     • Estímulos fiscales

\n

7. Consideraciones finales
     • Anexos vigentes

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Temario

1. Introducción
     • Reforma Fiscal 2020
         o Operaciones simuladas e inexistentes
         o Economía digital

2. Obligatoria su observancia y aplicación
     • Precedentes jurisprudenciales
     • Interpretación armónica entre la Ley orgánica de la administración pública federal, reglamento interior del SAT y Código Fiscal de la Federación

3. Generalidades
     • Estructura de la Resolución Miscelánea

4. Análisis de las principales reglas de Código Fiscal de la Federación
     • Las listas negras y sus fichas de trámite para aclaración
     • Información del tercero colaborador
     • Fichas de trámite para informar esquemas reportables
     • Requisito para obtener la opinión de cumplimiento positiva
     • Opción para consultas en materia fiscal
     • Opinión de cumplimiento de consulta pública
     • Valor probatorio de la contraseña y su vigencia
     • Renovación de la firma electrónica
     • Verificación y autenticación del certificado de e.firma
     • Procedimiento para restringir temporalmente el uso del CSD para la expedición de CFDI y para subsanar la irregularidad o desvirtuar la causa detectada
     • Devolución y compensación de saldos a favor
     • Avisos de compensación por saldos a favor a diciembre 2018
     • Actualización de información de socios o accionistas
     • Reglas de validación del CFDI
     • Corrección de CFDI por concepto nómina del ejercicio fiscal
     • Complemento de recepción de pagos
     • Complemento de Carta Porte
     • Restricciones en la emisión del comprobante global al público en general
     • Pago por cuenta de Terceros
     • Emisión de comprobantes para plataformas tecnológicas y para la persona física que realiza la operación comercial
     • Entorno de información mensual de la contabilidad
     • Notificaciones electrónicas a través del buzón tributario

5. Impuesto Sobre la Renta
     • Opción en la acumulación de ingreso por un anticipo de clientes
     • Opción para aplicar el esquema de retención por permitir el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas
     • Actualización de obligaciones fiscales de las personas físicas que prestan el servicio de transporte terrestre de pasajeros o servicio de entrega de alimentos preparados
     • Opción para manifestarle a la plataforma tecnológica que efectúe la retención de ISR e IVA
     • Conclusión del uso de la plataforma tecnológica
     • Declaración para ajustar retenciones efectuadas por plataformas tecnológicas
     • Ajustes por cancelación, devolución o descuentos aplicados en operaciones realizadas directamente por plataformas tecnológicas
     • Ajustes de operaciones por el uso de plataformas tecnológicas donde se efectuó una retención

6. Impuesto al Valor Agregado
     • Retenciones de IVA
     • Peculiaridades de las devoluciones de IVA
     • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros
     • Estímulos fiscales

7. Consideraciones finales
     • Anexos vigentes

Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 14 de enero del 2021
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo
Analizar las principales reglas misceláneas que pueden ser de uso común en nuestra práctica profesional, así como su alcance y repercusión que tienen para dar debido cumplimiento con diversas obligaciones tributarias.


Dirigido
Empresarios, contadores públicos independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general a todas aquellas personas que quieran estar a la vanguardia en materia fiscal.

Temario

1. Introducción
     • Reforma Fiscal 2020
         o Operaciones simuladas e inexistentes
         o Economía digital

2. Obligatoria su observancia y aplicación
     • Precedentes jurisprudenciales
     • Interpretación armónica entre la Ley orgánica de la administración pública federal, reglamento interior del SAT y Código Fiscal de la Federación

3. Generalidades
     • Estructura de la Resolución Miscelánea

4. Análisis de las principales reglas de Código Fiscal de la Federación
     • Las listas negras y sus fichas de trámite para aclaración
     • Información del tercero colaborador
     • Fichas de trámite para informar esquemas reportables
     • Requisito para obtener la opinión de cumplimiento positiva
     • Opción para consultas en materia fiscal
     • Opinión de cumplimiento de consulta pública
     • Valor probatorio de la contraseña y su vigencia
     • Renovación de la firma electrónica
     • Verificación y autenticación del certificado de e.firma
     • Procedimiento para restringir temporalmente el uso del CSD para la expedición de CFDI y para subsanar la irregularidad o desvirtuar la causa detectada
     • Devolución y compensación de saldos a favor
     • Avisos de compensación por saldos a favor a diciembre 2018
     • Actualización de información de socios o accionistas
     • Reglas de validación del CFDI
     • Corrección de CFDI por concepto nómina del ejercicio fiscal
     • Complemento de recepción de pagos
     • Complemento de Carta Porte
     • Restricciones en la emisión del comprobante global al público en general
     • Pago por cuenta de Terceros
     • Emisión de comprobantes para plataformas tecnológicas y para la persona física que realiza la operación comercial
     • Entorno de información mensual de la contabilidad
     • Notificaciones electrónicas a través del buzón tributario

5. Impuesto Sobre la Renta
     • Opción en la acumulación de ingreso por un anticipo de clientes
     • Opción para aplicar el esquema de retención por permitir el uso de plataformas tecnológicas a personas físicas
     • Actualización de obligaciones fiscales de las personas físicas que prestan el servicio de transporte terrestre de pasajeros o servicio de entrega de alimentos preparados
     • Opción para manifestarle a la plataforma tecnológica que efectúe la retención de ISR e IVA
     • Conclusión del uso de la plataforma tecnológica
     • Declaración para ajustar retenciones efectuadas por plataformas tecnológicas
     • Ajustes por cancelación, devolución o descuentos aplicados en operaciones realizadas directamente por plataformas tecnológicas
     • Ajustes de operaciones por el uso de plataformas tecnológicas donde se efectuó una retención

6. Impuesto al Valor Agregado
     • Retenciones de IVA
     • Peculiaridades de las devoluciones de IVA
     • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros
     • Estímulos fiscales

7. Consideraciones finales
     • Anexos vigentes

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