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• Material digital (PDF)
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• Diploma del evento
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","informacion":"

Objetivo

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Conocer las implicaciones contable en el cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven a la toma de sus decisiones como parte de una planeación financiera y fiscal. 

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Dirigido

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Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

","nombre":"Cierre Contable y Fiscal 2021 de Personas Morales","temario":"Introducción
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• Contabilidad electrónica para efectos fiscales \n
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  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
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  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
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  • Reglas misceláneas aplicables
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• Alcance y repercusión de los CFDI \n
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  • Por pago de salarios
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  • Por asimilados a salarios
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  • Ingresos
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\nCierre contable
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• Balanza de diciembre
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• Asientos contables del cierre contable
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• ¿Balanza del mes 13?
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• Naturaleza contable de las cuentas de orden
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• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
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• Estados Financieros básicos
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\n  Cierre fiscal para personas morales
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• Cálculo general de ISR \n
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  • Momento de acumulación
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  • Diferimiento de ingresos
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  • Requisitos
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  • Momento de deducción
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  • Conceptos no deducibles
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• Ingresos acumulables 
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• Ajuste anual por inflación
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• Deducciones autorizadas 
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• PTU: Base y su determinación (incluye análisis de la Reforma a la LFT)
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• Aplicación de pérdidas fiscales 
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• En pagos provisionales y cálculo anual
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• Actualización y conservación de papeles de trabajo
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• Cuentas de capital 
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• CUCA
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• CUFINRE
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• CUFIN A 2013 (Recalculada)
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• CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
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\n  Tópicos de la declaración anual
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• Estructura del formato 18 y su debido llenado
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• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
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• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual 
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• Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
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• Estado de Resultados Integral
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• Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
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\n  Consideraciones finales
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• Sugerencias y recomendaciones
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