Ajuste Anual de Sueldos y Salarios 2020 (Incluye CFDI De Nómina)

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Temario

1. Introducción

Obligaciones de los patrones
Obligaciones de los trabajadores

2. Determinación de ingresos gravados y exentos

Percepciones gravadas
Percepciones exentas
Viáticos
Cálculo opcional en el aguinaldo
Mecánica de cálculo del ISR anual

3. Procedimiento de un cálculo anual

Retenciones por fin de año
Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
Timbrado del ISR anual

4. Presentación y pago de ISR a cargo

Timbrado del ISR anual en el ejercicio
Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
Retención y entero en el ejercicio
Retención y entero en el ejercicio siguiente

5. Presentación y seguimiento a saldos a favor

Timbrado del ISR a favor del trabajador
Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

6. Consideraciones finales

Ingresos exentos no deducibles para el patrón
ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
Constancia de percepciones y retenciones
Constancia de viáticos

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Instructor

L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes

Fecha de lanzamiento: 17 de diciembre del 2020

Contribuciones

Contabilidad

Objetivo

Revisar y analizar las obligaciones del patrón y del trabajador en relación al ajuste anual del ISR de los trabajadores, así como las obligaciones de fin de año inherentes al tema. Explorar los diversos casos de ISR a favor o a cargo de los trabajadores derivados del ajuste anual, sus principales reglas de timbrado, así como el tratamiento de los saldos a favor o a cargo correspondientes.

Dirigido

Empresarios, directores de recursos humanos, contador general de la empresa, asesores fiscales, auxiliares del departamento de personal, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

Temario

1. Introducción

Obligaciones de los patrones
Obligaciones de los trabajadores

2. Determinación de ingresos gravados y exentos

Percepciones gravadas
Percepciones exentas
Viáticos
Cálculo opcional en el aguinaldo
Mecánica de cálculo del ISR anual

3. Procedimiento de un cálculo anual

Retenciones por fin de año
Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
Timbrado del ISR anual

4. Presentación y pago de ISR a cargo

Timbrado del ISR anual en el ejercicio
Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
Retención y entero en el ejercicio
Retención y entero en el ejercicio siguiente

5. Presentación y seguimiento a saldos a favor

Timbrado del ISR a favor del trabajador
Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

6. Consideraciones finales

Ingresos exentos no deducibles para el patrón
ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
Constancia de percepciones y retenciones
Constancia de viáticos

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Recursos adicionales

02_Luis_Poblano_ejemplos_cierre_salarios_2020

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