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• Material digital (PDF)
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• Diploma del evento
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","informacion":"

Objetivo

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Conocer las implicaciones fiscales del cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven con la operación eficiente de un contribuyente.

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Dirigido

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Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

","nombre":"Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas MoralesTRASCENDENCIA DE LOS CFDI EN EL CIERRE LABORAL, CONTABLE Y FISCAL","temario":"1.   Introducción
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• Contabilidad electrónica para efectos fiscales\n
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  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
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  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  \n
  • Reglas misceláneas aplicables
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• Alcance y repercusión de los CFDI\n
  \n
  • Por pago de salarios
  \n
  • Por asimilados a salarios
  \n
  • Ingresos
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  \n
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\n2.   Cierre contable
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• Balanza de diciembre
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• Asientos contables del cierre contable
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• ¿Balanza del mes 13?
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• Naturaleza contable de las cuentas de orden
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• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
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• Estados Financieros básicos
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\n3.   Cierre fiscal para personas morales
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• Cálculo general de ISR\n
  \n
  • Ingresos acumulables\n
    \n
    • Momento de acumulación
    \n
    • Diferimiento de ingresos
    \n
    \n
  \n
  • Ajuste anual por inflación
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  • Deducciones autorizadas\n
    \n
    • Requisitos
    \n
    • Momento de deducción
    \n
    • Conceptos no deducibles
    \n
    \n
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  • PTU: Base y su determinación
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  \n
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• Aplicación de pérdidas fiscales\n
  \n
  • En pagos provisionales y cálculo anual
  \n
  • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  \n
  \n
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• Cuentas de capital\n
  \n
  • CUCA
  \n
  • CUFINRE
  \n
  • CUFIN A 2013 (Recalculada)
  \n
  • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
  \n
  • CUXIER (A PARTIR DE 2016)
  \n
  • Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN
  \n
  \n
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4.   Tópicos de la declaración anual

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• Estructura del formato 18 y su debido llenado
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• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
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• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual\n
  \n
  • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
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  • Estado de Resultados Integral
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  • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
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\n5.   Consideraciones finales
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\n
• Sugerencias y recomendaciones
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\n

 

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