[{"categoria":[{"id":6480798072,"isPublished":true,"name":"Contribuciones","type":"foreignid"},{"id":6483160719,"isPublished":true,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1599696307070,"hs_deleted_at":0,"hs_id":34767938420,"hs_initial_published_at":1743368607911,"hs_internal_updated_at":0,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso: Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas Morales ","hs_path":"cierre-contable-y-fiscal-2020-de-personas-morales","hs_published_at":1744852013057,"hs_updated_at":1628517674089,"hs_updated_by_user_id":44569268,"incluye":"

\n
• Material digital (PDF)
\n
• Diploma del evento
\n

","informacion":"

Objetivo

\n

Conocer las implicaciones fiscales del cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven con la operación eficiente de un contribuyente.

\n

Dirigido

\n

Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

","nombre":"Cierre Contable y Fiscal 2020 de Personas MoralesTRASCENDENCIA DE LOS CFDI EN EL CIERRE LABORAL, CONTABLE Y FISCAL","temario":"1.   Introducción
\n

\n
• Contabilidad electrónica para efectos fiscales\n
  \n
  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
  \n
  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  \n
  • Reglas misceláneas aplicables
  \n
  \n
\n
• Alcance y repercusión de los CFDI\n
  \n
  • Por pago de salarios
  \n
  • Por asimilados a salarios
  \n
  • Ingresos
  \n
  \n
\n

\n2.   Cierre contable
\n

\n
• Balanza de diciembre
\n
• Asientos contables del cierre contable
\n
• ¿Balanza del mes 13?
\n
• Naturaleza contable de las cuentas de orden
\n
• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
\n
• Estados Financieros básicos
\n

\n3.   Cierre fiscal para personas morales
\n

\n
• Cálculo general de ISR\n
  \n
  • Ingresos acumulables\n
    \n
    • Momento de acumulación
    \n
    • Diferimiento de ingresos
    \n
    \n
  \n
  • Ajuste anual por inflación
  \n
  • Deducciones autorizadas\n
    \n
    • Requisitos
    \n
    • Momento de deducción
    \n
    • Conceptos no deducibles
    \n
    \n
  \n
  • PTU: Base y su determinación
  \n
  \n
\n
• Aplicación de pérdidas fiscales\n
  \n
  • En pagos provisionales y cálculo anual
  \n
  • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  \n
  \n
\n
• Cuentas de capital\n
  \n
  • CUCA
  \n
  • CUFINRE
  \n
  • CUFIN A 2013 (Recalculada)
  \n
  • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
  \n
  • CUXIER (A PARTIR DE 2016)
  \n
  • Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN
  \n
  \n
\n

\n

4.   Tópicos de la declaración anual

\n

\n
• Estructura del formato 18 y su debido llenado
\n
• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
\n
• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual\n
  \n
  • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
  \n
  • Estado de Resultados Integral
  \n
  • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
  \n
  \n
\n

\n5.   Consideraciones finales
\n

\n
• Sugerencias y recomendaciones
\n

\n

 

","tipo":{"createdAt":null,"createdByUserId":0,"id":1,"isHubspotDefined":false,"label":"Curso","labelTranslations":{},"name":"Curso","order":0,"type":"option","updatedAt":null,"updatedByUserId":0}}]