[{"categoria":[{"id":6480798072,"isPublished":true,"name":"Contribuciones","type":"foreignid"},{"id":6483160719,"isPublished":true,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"},{"id":6483160914,"isPublished":true,"name":"Derecho","type":"foreignid"},{"id":6483160973,"isPublished":true,"name":"Finanzas","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1544474309224,"hs_deleted_at":0,"hs_id":6743639638,"hs_initial_published_at":1732232602526,"hs_internal_updated_at":0,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso SOFOMES: Tratamiento Jurídico, Fiscal y Financiero (Incluye Implicaciones Fiscales y Penales Sobre Lavado de Dinero)","hs_path":"sofomes-tratamiento-juridico","hs_published_at":1733424404891,"hs_updated_at":1687808290686,"hs_updated_by_user_id":44569268,"incluye":"
\n- 8 horas totalmente in vivo
\n- Video onDemand (Posterior al evento)
\n- Preguntas y solución de dudas en vivo
\n- Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
\n- Diploma digital del evento
\n- Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
\n- Expedición DC-3: Curso registrado en la STPS
\n
\n
\n
\n
","informacion":"
Objetivo General
\n
Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:
\n
\n- Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
\n- Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
\n- Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
\n
\n
A quién va dirigido\n
\n- Directores de administración y finanzas
\n- Contadores generales
\n- Auxiliares contables y administrativos
\n- Todo aquel que labore para una Sofom
\n
\n
Beneficios del Curso
\n
\n- Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
\n- Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
\n- Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
\n- Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
\n
\n
Problemática a resolver al tomar el Curso\n
\n- Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
\n- Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
\n- Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
\n- Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
\n- Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
\n
\n
Requerimiento especial para el curso\n
\n- Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
\n- Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
\n- Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.
\n
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Antecedentes
\n
\n- Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
\n- Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
\n- Ley general de títulos y operaciones de rédito
\n- Ley de instituciones de crédito
\n
\n
Requisitos de constitución
\n
\n- Sociedad anónima
\n- Sociedad anónima promotora de inversión
\n- Administración con libertad corporativa
\n- Emisión de diversas series accionarias
\n- Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
\n- Amortización de las acciones
\n- Restricción en toma de decisiones
\n
\n
Reglas de operación
\n
\n- SOFOM E.R.
\n- SOFOM E.N.R.
\n- Actividades habituales
\n- Otras actividades
\n- Integrantes del sistema financiero
\n- Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero
\n
\n
Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales
\n
\n- Contrato de apertura de crédito
\n- Contrato de arrendamiento financiero
\n- Contrato de factoraje financiero
\n- Contrato de fideicomiso de garantía
\n
\n
Tratamiento fiscal en ISR e IVA
\n
\n- Concepto de interés
\n- Integrante del sistema financiero
\n- Reglas de acumulación y deducción de intereses
\n- Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
\n- Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
\n- Obligaciones de presentación de declaraciones
\n- Principales registros contables
\n
\n
Obligaciones en materia de lavado de dinero
\n
\n- Información a la CONDUSEF
\n- Información a la CNBV
\n- Información a la SHCP
\n- Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
\n- Entidad financiera y operaciones vulnerables
\n- Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
\n- Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
\n- Dictamen técnico
\n- Reglas de PLD y FT
\n
\n
Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM
\n
\n- Fondeo de recursos para operación
\n- Pago de intereses a los acreedores
\n- Aportaciones de capital
\n- Aportaciones para futuros aumentos de capital
\n- Retiros de dinero para los accionistas
\n\n- Dividendos
\n- Reducción de capital
\n- Honorarios de consejo
\n- Salarios
\n- Pagos a través de una Sociedad Civil
\n- Otros
\n
\n
\n
Panorama financiero actual de las SOFOMES
\n
\n- Operación de las SOFOMES
\n- Financiamientos de SOFOMES
\n- Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
\n
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Temario
Antecedentes
- Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
- Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
- Ley general de títulos y operaciones de rédito
- Ley de instituciones de crédito
Requisitos de constitución
- Sociedad anónima
- Sociedad anónima promotora de inversión
- Administración con libertad corporativa
- Emisión de diversas series accionarias
- Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
- Amortización de las acciones
- Restricción en toma de decisiones
Reglas de operación
- SOFOM E.R.
- SOFOM E.N.R.
- Actividades habituales
- Otras actividades
- Integrantes del sistema financiero
- Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero
Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales
- Contrato de apertura de crédito
- Contrato de arrendamiento financiero
- Contrato de factoraje financiero
- Contrato de fideicomiso de garantía
Tratamiento fiscal en ISR e IVA
- Concepto de interés
- Integrante del sistema financiero
- Reglas de acumulación y deducción de intereses
- Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
- Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
- Obligaciones de presentación de declaraciones
- Principales registros contables
Obligaciones en materia de lavado de dinero
- Información a la CONDUSEF
- Información a la CNBV
- Información a la SHCP
- Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
- Entidad financiera y operaciones vulnerables
- Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
- Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
- Dictamen técnico
- Reglas de PLD y FT
Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM
- Fondeo de recursos para operación
- Pago de intereses a los acreedores
- Aportaciones de capital
- Aportaciones para futuros aumentos de capital
- Retiros de dinero para los accionistas
- Dividendos
- Reducción de capital
- Honorarios de consejo
- Salarios
- Pagos a través de una Sociedad Civil
- Otros
Panorama financiero actual de las SOFOMES
- Operación de las SOFOMES
- Financiamientos de SOFOMES
- Cumplimiento y vigencia de SOFOMES