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Taller Básico de ISR para Personas Morales (Incluye Reformas 2020 y Notas sobre Nuevo Formato de Declaración Anual)

  • Día 1
  • Día 2
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  • Material digital (PDF)
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Objetivo

Al concluir este curso el participante conocerá las reglas básicas para determinar el ISR anual de las personas morales considerando los ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pagos provisionales, amortización de pérdidas y cuentas de control fiscal, comprendiendo en cada caso sus reglas básicas de determinación y aplicación para la optimización de los recursos de las empresas.

Dirigido

Jefes de contabilidad y/o impuestos, auxiliares contables, estudiantes, secretarias u oficinistas de áreas fiscales, contables o administrativas, así como cualquier interesado en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

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1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación

  • Ingresos nominales
  • Ingresos acumulables
  • Momento en que se produce
  • Época de acumulación

2. Estructura de los conceptos de deducción

  • Tipo de deducciones
  • Requisitos generales y particulares de las deducciones
  • Conceptos no deducibles

3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido

  • Reglas y métodos de valuación de inventarios
  • Mecánica de deducción mediante costeo absorbente
  • Métodos de valuación de los inventarios
  • Momento en que se deduce el costo de lo vendido

4. Pagos provisionales del ISR

  • Determinación de coeficiente de utilidad
  • Determinación de los ingresos nominales del periodo
  • Disminución de la PTU pagada
  • Aplicación de pérdidas fiscales
  • Caso práctico del pago provisional

5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación

  1. Concepto y tratamiento de los créditos
  2. Concepto y tratamiento de las deudas
  3. Determinación de promedios anuales
  4. Caso práctico para determinar sus efectos (Ingreso o deducción)

6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones

  • Concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos
  • Monto original de la Inversión
  • Ejemplo de la limitante de la inversión en automóviles
  • Caso práctico para determinar la depreciación fiscal del ejercicio
  • Caso práctico de la venta de un activo fijo

7. Participación de utilidades a trabajadores. Fórmula para su cálculo

  • Ingresos
  • Deducciones
  • Caso práctico

8. Amortización de pérdidas fiscales

  • Determinación de pérdida fiscal
  • Aplicación en pagos provisionales, actualizadas
  • Aplicación en declaración del ejercicio, actualizadas

9. Cuentas fiscales de capital

  • UFIN del ejercicio
  • Saldo CUFIN a diciembre de 2013
  • Saldo CUFIN a partir de 2014
  • CUCA del ejercicio
  • CUCA actualizada al cierre del ejercicio
  • Caso práctico de cada una de ellas

10. Determinación del ISR del ejercicio

  • Mecánica de cálculo
  • Breve caso práctico
  • Notas al nuevo formato de declaración anual
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Temario

1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación

  • Ingresos nominales
  • Ingresos acumulables
  • Momento en que se produce
  • Época de acumulación

2. Estructura de los conceptos de deducción

  • Tipo de deducciones
  • Requisitos generales y particulares de las deducciones
  • Conceptos no deducibles

3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido

  • Reglas y métodos de valuación de inventarios
  • Mecánica de deducción mediante costeo absorbente
  • Métodos de valuación de los inventarios
  • Momento en que se deduce el costo de lo vendido

4. Pagos provisionales del ISR

  • Determinación de coeficiente de utilidad
  • Determinación de los ingresos nominales del periodo
  • Disminución de la PTU pagada
  • Aplicación de pérdidas fiscales
  • Caso práctico del pago provisional

5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación

  1. Concepto y tratamiento de los créditos
  2. Concepto y tratamiento de las deudas
  3. Determinación de promedios anuales
  4. Caso práctico para determinar sus efectos (Ingreso o deducción)

6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones

  • Concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos
  • Monto original de la Inversión
  • Ejemplo de la limitante de la inversión en automóviles
  • Caso práctico para determinar la depreciación fiscal del ejercicio
  • Caso práctico de la venta de un activo fijo

7. Participación de utilidades a trabajadores. Fórmula para su cálculo

  • Ingresos
  • Deducciones
  • Caso práctico

8. Amortización de pérdidas fiscales

  • Determinación de pérdida fiscal
  • Aplicación en pagos provisionales, actualizadas
  • Aplicación en declaración del ejercicio, actualizadas

9. Cuentas fiscales de capital

  • UFIN del ejercicio
  • Saldo CUFIN a diciembre de 2013
  • Saldo CUFIN a partir de 2014
  • CUCA del ejercicio
  • CUCA actualizada al cierre del ejercicio
  • Caso práctico de cada una de ellas

10. Determinación del ISR del ejercicio

  • Mecánica de cálculo
  • Breve caso práctico
  • Notas al nuevo formato de declaración anual
Audio disponible
Instructor
Mtro. Efrén Valtierra García 
Fecha de lanzamiento: 21 de agosto del 2020
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo

Al concluir este curso el participante conocerá las reglas básicas para determinar el ISR anual de las personas morales considerando los ingresos acumulables, deducciones autorizadas, pagos provisionales, amortización de pérdidas y cuentas de control fiscal, comprendiendo en cada caso sus reglas básicas de determinación y aplicación para la optimización de los recursos de las empresas.

Dirigido

Jefes de contabilidad y/o impuestos, auxiliares contables, estudiantes, secretarias u oficinistas de áreas fiscales, contables o administrativas, así como cualquier interesado en incrementar su conocimiento en el área fiscal.

Temario

1. Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación

  • Ingresos nominales
  • Ingresos acumulables
  • Momento en que se produce
  • Época de acumulación

2. Estructura de los conceptos de deducción

  • Tipo de deducciones
  • Requisitos generales y particulares de las deducciones
  • Conceptos no deducibles

3. Tratamiento fiscal del costo de lo vendido

  • Reglas y métodos de valuación de inventarios
  • Mecánica de deducción mediante costeo absorbente
  • Métodos de valuación de los inventarios
  • Momento en que se deduce el costo de lo vendido

4. Pagos provisionales del ISR

  • Determinación de coeficiente de utilidad
  • Determinación de los ingresos nominales del periodo
  • Disminución de la PTU pagada
  • Aplicación de pérdidas fiscales
  • Caso práctico del pago provisional

5. Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación

  1. Concepto y tratamiento de los créditos
  2. Concepto y tratamiento de las deudas
  3. Determinación de promedios anuales
  4. Caso práctico para determinar sus efectos (Ingreso o deducción)

6. Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones

  • Concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos
  • Monto original de la Inversión
  • Ejemplo de la limitante de la inversión en automóviles
  • Caso práctico para determinar la depreciación fiscal del ejercicio
  • Caso práctico de la venta de un activo fijo

7. Participación de utilidades a trabajadores. Fórmula para su cálculo

  • Ingresos
  • Deducciones
  • Caso práctico

8. Amortización de pérdidas fiscales

  • Determinación de pérdida fiscal
  • Aplicación en pagos provisionales, actualizadas
  • Aplicación en declaración del ejercicio, actualizadas

9. Cuentas fiscales de capital

  • UFIN del ejercicio
  • Saldo CUFIN a diciembre de 2013
  • Saldo CUFIN a partir de 2014
  • CUCA del ejercicio
  • CUCA actualizada al cierre del ejercicio
  • Caso práctico de cada una de ellas

10. Determinación del ISR del ejercicio

  • Mecánica de cálculo
  • Breve caso práctico
  • Notas al nuevo formato de declaración anual

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.