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Precios de Transferencia y BEPS

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Temario

1. Antecedentes de los Precios de Transferencia y Recomendaciones emitidas por la OCDE mediante las acciones BEPS (Erosión de la Base Imponible y Traslado de Beneficios)

2. Obligados a la documentación de Precios de Transferencia en la LISR

3. Principio de Plena Competencia de las guías de la OCDE. Guías de la OCDE de julio de 2017

4. Análisis de la compatibilidad (énfasis en análisis de riesgos) en las operaciones entre partes relacionadas. Guías de la OCDE de  julio de 2017

5. Métodos y su elección:

  • Precio comparable no controlado
  • Precio de reventa
  • Costo adicionado
  • Partición de utilidades
  • Residual de partición de utilidades
  • Transaccional de utilidad de operación

6. Búsqueda de comparables

  • Operaciones de intangibles. ACCIÓN 8 DE BEPS. Guías de la OCDE DE  julio de 2017
  • Operaciones de tangibles

7. Ejemplos de búsqueda de bases de datos:

  • Búsqueda de bienes tangibles
  • Búsqueda de operaciones con base en contratos de servicios

8. Análisis de resultados y recomendaciones

9. Acuerdos anticipados de Precios ante la Administración Fiscal

10. Auditorías practicadas por la Autoridades fiscales

11. Nuevas obligaciones en Materia de Ajustes a Precios de Transferencia 2018

12. Resolución Miscelánea 2020

13. Nueva obligación de informar Ajustes por PT

14. Fiscalización en México

15. Documentación en Materia de precios de transferencia

16. Estudio de precios de transferencia 

17. Registro en contabilidad 

18. Declaración Anual

19. Declaraciones Informativas

20. DIM anexo 9 Partes relacionadas en  el extranjero

21. SIF (Cuestionario de precios de Transferencia)

22. Declaraciones Informativas BEPS

23. Nuevas Declaraciones de Precios de Transferencia, solicitadas por la OCDE: Archivo Local, Archivo Maestro y Archivo País por País. (Acción13 BEPS). Declaración obligatoria el 31 de diciembre de 2018

24. CFDI por ajustes de precios de transferencia

25. Consideraciones en una auditoría de precios de transferencia

26. Conclusiones finales

Instructor
C.P. José Luis Aceves Morales
Dr. José Manuel Miranda de Santiago
C.P. Dárik Nyssen González
L.C.C. Adriana Hernández Hernández
Fecha de lanzamiento: 3 / 09 / 2020
Contribuciones
Recursos-Humanos
Contabilidad
Derecho

Objetivo

Conocer los principales cambios en las guías de la OCDE de julio de 2017 (acciones 8-10 y 13) aplicables a los Estudios de Precios de Transferencia de 2018, y recomendaciones para los ajustes propuestos en la RM. Así como el análisis de las declaraciones del art. 76 A LISR (Archivo Local, Archivo Maestro y Archivo País por País BEPS), cuyo vencimiento es el 31 de diciembre de 2018.

Dirigido

Corporaciones que realizan operaciones entre partes relacionadas, despachos interesados en abrir el área de precios de transferencia, asesores fiscales, contadores públicos registrados que dictaminan para efectos fiscales y demás interesados en el tema.

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