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• 8 horas totalmente in vivo
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• Video onDemand (Posterior al evento)
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• Preguntas y solución de dudas en vivo
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• Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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• Diploma digital del evento
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• Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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• Expedición DC-3: Curso registrado en la STPS
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\n\n\n","informacion":"

Objetivo General

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Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:

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• Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
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• Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
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• Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
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\nA quién va dirigido
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• Directores de administración y finanzas
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• Contadores generales
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• Auxiliares contables y administrativos
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• Todo aquel que labore para una Sofom
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Beneficios del Curso

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• Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
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• Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
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• Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
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• Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
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\nProblemática a resolver al tomar el Curso
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• Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
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• Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
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• Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
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• Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
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• Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
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\nRequerimiento especial para el curso
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• Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
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• Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
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• Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.
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Antecedentes

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• Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
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• Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
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• Ley general de títulos y operaciones de rédito
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• Ley de instituciones de crédito
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Requisitos de constitución

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• Sociedad anónima
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• Sociedad anónima promotora de inversión
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• Administración con libertad corporativa
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• Emisión de diversas series accionarias
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• Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
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• Amortización de las acciones
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• Restricción en toma de decisiones
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Reglas de operación

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• SOFOM E.R.
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• SOFOM E.N.R.
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• Actividades habituales
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• Otras actividades
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• Integrantes del sistema financiero
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• Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero
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Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

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• Contrato de apertura de crédito
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• Contrato de arrendamiento financiero
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• Contrato de factoraje financiero
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• Contrato de fideicomiso de garantía
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Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

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• Concepto de interés
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• Integrante del sistema financiero
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• Reglas de acumulación y deducción de intereses
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• Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
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• Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
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• Obligaciones de presentación de declaraciones
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• Principales registros contables
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Obligaciones en materia de lavado de dinero

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• Información a la CONDUSEF
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• Información a la CNBV
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• Información a la SHCP
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• Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
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• Entidad financiera y operaciones vulnerables
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• Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
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• Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
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• Dictamen técnico 
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• Reglas de PLD y FT
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Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

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• Fondeo de recursos para operación
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• Pago de intereses a los acreedores
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• Aportaciones de capital
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• Aportaciones para futuros aumentos de capital
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• Retiros de dinero para los accionistas
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• Dividendos
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• Reducción de capital
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• Honorarios de consejo
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• Salarios
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• Pagos a través de una Sociedad Civil
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• Otros
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Panorama financiero actual de las SOFOMES

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• Operación de las SOFOMES
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• Financiamientos de SOFOMES
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• Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
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