Ley del ISR Personas Físicas (Incluye Reforma Fiscal 2020)

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Temario

1. Disposiciones generales

Ingresos por residencia fiscal
Ingresos del extranjero
Partes relacionadas
Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
Discrepancia fiscal

2. Obligación de presentar declaración anual

Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
Deducciones personales
Estímulos fiscales
Análisis de los diferentes acreditamientos
Cálculo del ISR del ejercicio
Reglas de devolución de saldos a favor
Opción de pago en parcialidades

3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

Régimen general

Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales y retenciones
Obligaciones generales
Contabilidad y CFDI

Régimen de Incorporación Fiscal

Sujetos y requisitos
Personas que pueden tomar la opción
Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales

Nuevo régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020)

Sujetos, bases y tarifas
Obligaciones para las personas Físicas
Obligaciones para las personas Morales

4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
Obligaciones generales
Contabilidad y CFDI
Análisis de la Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales

5. Ingresos por enajenación de bienes

Régimen general y enajenación de inmuebles
Enajenación de acciones

En Bolsa de Valores
Fuera de Bolsa de Valores

6. Ingresos por adquisición de bienes

Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales y retenciones
Obligaciones generales

7. Ingresos por intereses

Provenientes de territorio nacional
Provenientes del extranjero
Pagos provisionales
Nueva tasa de retención 2020 y obligaciones de presentación de declaración anual

8. Ingresos por premios

Tipos de ingresos
Tipos de retenciones
Obligaciones generales
Pago definitivo

9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

Cálculo general del impuesto
Opción de cálculo
Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
Dividendos fictos

10. Otros ingresos

Sujetos y reglas
Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
Remanente distribuible
Otros

11. Casos especiales de obtención de ingresos

Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
Ingresos obtenidos en copropiedad
Ingresos obtenidos de fideicomisos
Ingresos provenientes de paraísos fiscales
Nuevo esquema de retención para personas físicas con ventas al menudeo (Reforma Fiscal 2020)

Audio disponible

Instructor

Mtro. Efrén Valtierra García

Fecha de lanzamiento: 18 de junio del 2020

Contribuciones

Contabilidad

Objetivo

Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares administrativos y contables.

¿Sabías que casi el 97% de los contribuyentes activos, según el SAT, son personas físicas?
¿Sabes qué es la discrepancia fiscal y sus riesgos? ¿Sabes cómo prevenirla?
¿Sabes qué ventajas fiscales representan algunos regímenes fiscales de personas físicas con respecto a los regímenes de personas morales?
¿Sabías que existen ciertos conceptos que deben informarse en la declaración anual de personas físicas, aunque no sean ingresos? ¿Conoces las consecuencias de no informarlos?
¿Sabes realmente cuándo debes, o no debes, presentar declaración anual como persona física?
¿Sabías que hay ciertos ingresos exentos y no objeto, cuya existencia puedes aprovechar para una adecuada planeación fiscal personal?

De todo esto y mucho más te enterarás en este curso.