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Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones) 2020

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Objetivo

Conocer cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como el procedimiento general de cálculo del impuesto y las obligaciones generales y particulares que les aplique a cada contribuyente; entre otras, expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.

1. Conoceremos a profundidad los actos o actividades que la Ley del IVA grava.

2. ¿Sabías que el IVA no grava necesariamente “ingresos”? Ello implica que aunque una persona no obtenga un ingreso, puede estar realizando actos gravados por IVA. 

3. ¿Conoces bien cuáles son las tasas de IVA posibles?

4. ¿Sabes realmente las exenciones que la Ley del IVA otorga a los contribuyentes y cómo aplicarlas adecuadamente?

5. La Ley del IVA contempla obligaciones distintas a las establecidas por la Ley del ISR y el Código Fiscal de la Federación, ¿las conoces a cabalidad?

6. Se dice que el IVA es un impuesto que se basa en el flujo de efectivo de los contribuyentes, pero ello no necesariamente es así, ¿estás seguro de que tu empresa está gravando realmente bien sus operaciones con IVA y bajo qué supuestos que no impliquen flujo de efectivo se genera IVA?

7. ¿Conoces realmente todos los requisitos para poder acreditar el IVA de tus operaciones?

8. Existen diferencias muy importantes entre tener tasa 0% y estar exento, ¿conoces bien cuáles son dichos supuestos y que consecuencias tienen para tu empresa?

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1. Conceptos

  • Impuestos indirectos
  • Acto jurídico
  • Hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto

2. Sujetos para IVA

  • Personas físicas
  • Personas morales

3. Actos y actividades objeto del IVA

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
  • Importación de bienes o servicios
  • Exportación de bienes o servicios

4. Base para IVA

  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
  • Otros

5. Tasas

  • Tasa del 16%
  • Tasa del 0%
  • Tasa del 4%
  • Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF
  • Reforma 2019 tasa reducida para Zona Fronteriza Norte

6. Época de pago

  • Mensual
  • Bimestral
  • Trimestral
  • Acto accidental
  • Escrituraciones

7. Momento de causación de IVA

  • Cobro de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
    • Compensación
    • Novación
    • Remisión
    • Confusión
    • Dación en pago
    • Cesión de derechos
    • Capitalización 
    • Otros
  • A la fecha de presentación del pedimento

8. Cálculo del IVA

  • IVA trasladado
  • Acreditamiento
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos 
  • Ajuste al IVA Acreditable 
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • Subcontratación laboral
  • Periodo preoperativo

9. Actos excentos de IVA

  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales

10. Obligaciones en IVA

  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones
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Temario

1. Conceptos

  • Impuestos indirectos
  • Acto jurídico
  • Hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto

2. Sujetos para IVA

  • Personas físicas
  • Personas morales

3. Actos y actividades objeto del IVA

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
  • Importación de bienes o servicios
  • Exportación de bienes o servicios

4. Base para IVA

  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
  • Otros

5. Tasas

  • Tasa del 16%
  • Tasa del 0%
  • Tasa del 4%
  • Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF
  • Reforma 2019 tasa reducida para Zona Fronteriza Norte

6. Época de pago

  • Mensual
  • Bimestral
  • Trimestral
  • Acto accidental
  • Escrituraciones

7. Momento de causación de IVA

  • Cobro de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
    • Compensación
    • Novación
    • Remisión
    • Confusión
    • Dación en pago
    • Cesión de derechos
    • Capitalización 
    • Otros
  • A la fecha de presentación del pedimento

8. Cálculo del IVA

  • IVA trasladado
  • Acreditamiento
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos 
  • Ajuste al IVA Acreditable 
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • Subcontratación laboral
  • Periodo preoperativo

9. Actos excentos de IVA

  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales

10. Obligaciones en IVA

  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones
Audio disponible
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 12 de mayo del 2020
Contribuciones
Contabilidad

Objetivo

Conocer cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago), así como el procedimiento general de cálculo del impuesto y las obligaciones generales y particulares que les aplique a cada contribuyente; entre otras, expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros, auxiliares contables y administrativos.

1. Conoceremos a profundidad los actos o actividades que la Ley del IVA grava.

2. ¿Sabías que el IVA no grava necesariamente “ingresos”? Ello implica que aunque una persona no obtenga un ingreso, puede estar realizando actos gravados por IVA. 

3. ¿Conoces bien cuáles son las tasas de IVA posibles?

4. ¿Sabes realmente las exenciones que la Ley del IVA otorga a los contribuyentes y cómo aplicarlas adecuadamente?

5. La Ley del IVA contempla obligaciones distintas a las establecidas por la Ley del ISR y el Código Fiscal de la Federación, ¿las conoces a cabalidad?

6. Se dice que el IVA es un impuesto que se basa en el flujo de efectivo de los contribuyentes, pero ello no necesariamente es así, ¿estás seguro de que tu empresa está gravando realmente bien sus operaciones con IVA y bajo qué supuestos que no impliquen flujo de efectivo se genera IVA?

7. ¿Conoces realmente todos los requisitos para poder acreditar el IVA de tus operaciones?

8. Existen diferencias muy importantes entre tener tasa 0% y estar exento, ¿conoces bien cuáles son dichos supuestos y que consecuencias tienen para tu empresa?

Temario

1. Conceptos

  • Impuestos indirectos
  • Acto jurídico
  • Hecho generador del impuesto
  • Traslado del impuesto
  • Acreditamiento del impuesto

2. Sujetos para IVA

  • Personas físicas
  • Personas morales

3. Actos y actividades objeto del IVA

  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes 
  • Importación de bienes o servicios
  • Exportación de bienes o servicios

4. Base para IVA

  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
  • Otros

5. Tasas

  • Tasa del 16%
  • Tasa del 0%
  • Tasa del 4%
  • Tasas del 2%, 6% y 8% por LIF
  • Reforma 2019 tasa reducida para Zona Fronteriza Norte

6. Época de pago

  • Mensual
  • Bimestral
  • Trimestral
  • Acto accidental
  • Escrituraciones

7. Momento de causación de IVA

  • Cobro de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
    • Compensación
    • Novación
    • Remisión
    • Confusión
    • Dación en pago
    • Cesión de derechos
    • Capitalización 
    • Otros
  • A la fecha de presentación del pedimento

8. Cálculo del IVA

  • IVA trasladado
  • Acreditamiento
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos 
  • Ajuste al IVA Acreditable 
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • Subcontratación laboral
  • Periodo preoperativo

9. Actos excentos de IVA

  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales

10. Obligaciones en IVA

  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones Informativas
  • Declaraciones de pago
  • Otras obligaciones

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.