[{"categoria":[{"id":6480798072,"name":"Contribuciones","type":"foreignid"},{"id":6483160719,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"},{"id":6483160973,"name":"Finanzas","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1544126612377,"hs_deleted_at":0,"hs_id":6725648579,"hs_initial_published_at":1714714561802,"hs_internal_updated_at":0,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso: Saldos a Favor de IVA, Determinación, Compensaciones y Devoluciones (Con Formatos)","hs_path":"saldos-favor-iva-determinacion-compensaciones","hs_published_at":1721690324497,"hs_updated_at":1687366951165,"hs_updated_by_user_id":44569268,"incluye":"

• Alimento según horario
• Material digital o impreso
• Diploma con valor curricular
• Coffee break
• Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

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Objetivo

Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

1. Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
2. Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
3. Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
4. Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.

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1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

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2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

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• El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
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• El IVA acreditable
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• Requisitos para acreditar el IVA acreditable
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• Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
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• Factor anual de prorrateo
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• Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
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• Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones
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3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

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• Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
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• Reglas de la compensación de saldos a favor
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• Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
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• Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
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• Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
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• Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento
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4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

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• Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
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• Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
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• Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
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• FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A
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