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Saldos a Favor de IVA, Determinación, Compensaciones y Devoluciones (Con Formatos)

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  • Alimento según horario
  • Material digital o impreso
  • Diploma con valor curricular
  • Coffee break
  • Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)
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Objetivo

Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

  1. Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
  2. Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
  3. Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
  4. Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.
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1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

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2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

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  • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
  • \n
  • El IVA acreditable
  • \n
  • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
  • \n
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
  • \n
  • Factor anual de prorrateo
  • \n
  • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
  • \n
  • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones
  • \n
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3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

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    \n
  • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
  • \n
  • Reglas de la compensación de saldos a favor
  • \n
  • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
  • \n
  • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
  • \n
  • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
  • \n
  • Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento
  • \n
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4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

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  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • \n
  • Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
  • \n
  • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
  • \n
  • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A
  • \n
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Temario

1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

  • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
  • El IVA acreditable
  • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
  • Factor anual de prorrateo
  • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
  • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

  • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
  • Reglas de la compensación de saldos a favor
  • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
  • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
  • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
  • Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento

4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
  • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
  • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A
Audio disponible
Instructor
L.C. Penélope Castro Valdez
Fecha de lanzamiento: 14 de abril del 2020
Contribuciones
Contabilidad
Finanzas

Objetivo

Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.

Dirigido

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.

  1. Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
  2. Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
  3. Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
  4. Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.

Temario

1.    El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable

2.    Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor

  • El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
  • El IVA acreditable
  • Requisitos para acreditar el IVA acreditable
  • Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
  • Factor anual de prorrateo
  • Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
  • Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones

3.    Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA

  • Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
  • Reglas de la compensación de saldos a favor
  • Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
  • Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
  • Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
  • Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento

4.    Análisis y llenado de los siguientes formatos

  • Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
  • Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
  • Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
  • FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A

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