[{"categoria":[{"id":6480798072,"isPublished":true,"name":"Contribuciones","type":"foreignid"},{"id":6483160719,"isPublished":true,"name":"Contabilidad","type":"foreignid"},{"id":6483160973,"isPublished":true,"name":"Finanzas","type":"foreignid"}],"hs_access_rule_ids":[],"hs_access_rule_type":null,"hs_child_table_id":0,"hs_created_at":1544126612377,"hs_deleted_at":0,"hs_id":6725648579,"hs_initial_published_at":1730350680707,"hs_internal_updated_at":0,"hs_is_edited":false,"hs_name":"Curso: Saldos a Favor de IVA, Determinación, Compensaciones y Devoluciones (Con Formatos)","hs_path":"saldos-favor-iva-determinacion-compensaciones","hs_published_at":1738968858203,"hs_updated_at":1687366951165,"hs_updated_by_user_id":7640785,"incluye":"
- Alimento según horario
- Material digital o impreso
- Diploma con valor curricular
- Coffee break
- Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)
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Objetivo
Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.
Dirigido
Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.
- Práctica con ejemplos de pólizas y registros contables para comprender la importancia del comprobante y su complemento de pagos.
- Realiza un ejemplo de llenado completo de formato de determinación de IVA, con operaciones combinadas y ajuste de IVA.
- Vamos a comprender las ventajas y desventajas de cada forma de recuperación, así como ver el llenado de cada formato para identificar en qué opciones se complica la recuperación del saldo a favor.
- Vemos la ventaja de la DIOT al momento de integrar la información del pago a proveedores.
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1. El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable
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2. Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor
\n
\n- El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
\n- El IVA acreditable
\n- Requisitos para acreditar el IVA acreditable
\n- Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
\n- Factor anual de prorrateo
\n- Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
\n- Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones
\n
\n
3. Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA
\n
\n- Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
\n- Reglas de la compensación de saldos a favor
\n- Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
\n- Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
\n- Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
\n- Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento
\n
\n
4. Análisis y llenado de los siguientes formatos
\n
\n- Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
\n- Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
\n- Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
\n- FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A
\n
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Temario
1. El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable
2. Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor
- El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
- El IVA acreditable
- Requisitos para acreditar el IVA acreditable
- Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
- Factor anual de prorrateo
- Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
- Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones
3. Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA
- Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
- Reglas de la compensación de saldos a favor
- Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
- Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
- Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
- Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento
4. Análisis y llenado de los siguientes formatos
- Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
- Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
- Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
- FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A