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• Alimento según horario
• Material digital o impreso
• Diploma con valor curricular
• Coffee break
• Estacionamiento (Sujeto a disponibilidad)

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Objetivo

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Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.

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Dirigido

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Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.

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1. Para un buen cierre del ejercicio se analizarán las distintas obligaciones que durante el año debió de llevar a cabo el contribuyente, tanto en lo, contable, fiscal, laboral y de seguridad social.

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2. Revisar cómo debe cumplir con la obligación de hacer el ajuste anual del ISR de los trabajadores, cuidando el criterio del SAT para su timbrado.

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3. Determinar la base gravable para el ISR anual, analizar los ingresos que se deben acumular, el momento y la forma en que se debe realizar.

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4. Revisar las deducciones que tiene permitidas el contribuyente y los requisitos que se deben cumplir y los no deducibles.

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5. Revisar el procedimiento para la amortización de las pérdidas fiscales, ya que si no se aprovechas se pierde el derecho.

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6. Las cuentas fiscales para el cierre como son la CUFIN y la CUCA.

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7. Revisar los distintos estímulos fiscales que se pueden aprovechar en la declaración anual de ISR.

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1. Introducción

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• Trascendencia de contabilidad electrónica 
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• Alcance y repercusión de los CFDI 
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2. Cierre Contable

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• Balanza mes 13
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• Elaboración de estados financieros
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3. Cierre laboral

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• Retenciones  por pagos de fin de año
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• Cálculo anual de ISR de trabajadores
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• Determinación de saldos a cargo o a favor
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• Compensación y/o devoluciones de diferencias
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• Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
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• Constancias de retención
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4. Cierre fiscal

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• Impuesto Sobre  la Renta
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• Base gravable
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• Ingresos acumulables
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• Momento de acumulación
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• Ajuste inflacionario
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• Costo de ventas
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• Deducciones autorizadas
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• Requisitos
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• Momento de deducción
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• No deducibles
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• Deducción de inversiones
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• Obligados a pagar PTU
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• Amortización de pérdidas fiscales
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• En pagos provisionales
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• En cálculo anual
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• Cuentas fiscales
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• CUCA
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• CUFIN a diciembre 2013
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• CUFIN a partir de 2014
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• Cuentas de orden
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• Ajuste anual por inflación
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• Deducción de inversiones
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• CUCA
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• CUFIN
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5. Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual

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• PTU
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• Inversión en cuentas especiales de ahorro para el retiro
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6. Consideraciones finales

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• Balanza de cierre fiscal
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• Recomendaciones y sugerencias
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