Temario
1. Impuesto Sobre la Renta
- Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
- Determinación de utilidad coeficiente
- Amortización de pérdidas fiscales
- Disminución de la PTU
- Declaración y pago
- Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
- Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
- De la operación
- Ficto
- Pagos a trabajadores
- Determinación de una nómina
- Ingresos gravados
- Ingresos exentos
- Base gravable
- Retención de ISR
- Ajuste anual
- Registro de nómina
- CFDI de nómina
2. Impuesto al Valor Agregado
- Actos o actividades gravadas
- Actos o actividades exentos
- Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
- Transporte escolar
- Venta de uniformes
- Venta de útiles
- Clases adicionales
- Cooperativa o venta de alimentos
- Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
- Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
- Valor de actos exentos
- Valor de actos gravados
- Erogación con IVA identificado
- Erogaciones con IVA por identificar
- Reclasificación de IVA por identificar
- Declaración y pago
3. Emisión de CFDI
- Emisión de comprobantes fiscales digitales
- Complemento para recepción de pagos
- Nuevos requisitos para su cancelación