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IVA y IEPS Impuestos Indirectos Tratamiento Integral

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  • 5 horas totalmente in vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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  • Expedición DC-3: Curso registrado en la STPS
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Objetivo General

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  • Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales.
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  • Poder cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.
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\nA quién va dirigido
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  • Contadores
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  • Abogados
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  • Auditores
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  • Comerciantes
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  • Personal del área contable
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  • Personas físicas del régimen de actividades empresariales y profesionales.
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Beneficios del Curso

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Los actos o actividades gravados tanto por el IVA como por el IEPS deben estar perfectamente identificados y relacionados con las tasas o cuotas que les corresponde causar, por lo que a través de la aplicación de los conocimientos adquiridos en el curso, el contribuyente logrará:

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  • Facturar correctamente los productos o servicios que preste aplicando las tasas o cuotas de IVA y de IEPS que le corresponden.
  • \n
  • Cumplir con los requisitos que se requieren para poder acreditar el IVA y el  IEPS.
  • \n
  • Se causarán los impuestos correctamente conforme a las tasas o cuotas de IVA e IEPS que aplican a cada producto o servicio.
  • \n
  • Cumplir con presentar las declaraciones informativas tanto de IVA como de IEPS.
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Problemática a resolver al tomar el Curso

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Debido a la gran cantidad de productos y servicios que causa el IVA y el IEPS, a través del curso se conocerán los distintos tratamientos para cada impuesto y con ello evitar al contribuyente:

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  • Multas por causar una tasa o cuota de IVA o IEPS que no sea correcta.
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  • Que se paguen los impuestos de forma incorrecta.
  • \n
  • Requerimientos por diferencias determinadas por el SAT, teniendo que invertir tiempo en declaraciones complementarias y aclaraciones.
  • \n
  • Hacer cancelaciones de facturas por errores en el IVA e IEPS y destinar tiempo a refacturación.
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  • Impuestos indirectos
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  • Traslado del impuesto
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\nSujetos para IVA y el IEPS
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  • Personas físicas
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  • Personas morales
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\nObjeto para el IVA y el IEPS
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  • Enajenación de bienes
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  • Prestación de servicios
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  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
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  • Importación de bienes o servicios
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\nBase para IVA y el IEPS
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  • Valor de los actos o actividades
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  • Precio o contraprestación pactada
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  • Valor de mercado
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\nTasas y cuotas
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  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
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  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
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  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
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\nÉpoca de pago
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  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • \n
  • Formas de extinción de obligaciones
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  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
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  • A la fecha de presentación del pedimento
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\nDefinición de conceptos generales para IEPS
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  • Bebidas con contenido alcohólico
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  • Alimentos con alta densidad calórica
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  • Otros
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\nCálculo del IVA y el IEPS
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  • Momento de causación
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  • Base gravable
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  • Tasas y cuotas aplicables
  • \n
  • Acreditamiento
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  • IVA en periodo preoperativo
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  • Requisitos para el acreditamiento
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  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
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  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
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  • Devoluciones y compensaciones
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  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
  • \n
\nActos exentos de IVA y el IEPS
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    \n
  • Ley
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  • Resolución Miscelánea
  • \n
  • Decreto de estímulos fiscales
  • \n
\nTratamiento fiscal para RIF
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  • IVA
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  • IEPS
  • \n
\nObligaciones en IVA y en IEPS
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  • Contabilidad
  • \n
  • CFDI y otras alternativas
  • \n
  • Declaraciones informativas
  • \n
  • Información de clientes y proveedores
  • \n
  • Informe de precios, valor y volumen
  • \n
  • Otras obligaciones
  • \n
\nTratamiento de casos especiales
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    \n
  • Copropiedad
  • \n
  • Sucesión
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  • Sociedad Conyugal
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  • Coordinados
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  • Fideicomisos
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Temario

Conceptos
  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
Sujetos para IVA y el IEPS
  • Personas físicas
  • Personas morales
Objeto para el IVA y el IEPS
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios
Base para IVA y el IEPS
  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
Tasas y cuotas
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
Época de pago
  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento
Definición de conceptos generales para IEPS
  • Bebidas con contenido alcohólico
  • Alimentos con alta densidad calórica
  • Otros
Cálculo del IVA y el IEPS
  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
Actos exentos de IVA y el IEPS
  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales
Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS
Obligaciones en IVA y en IEPS
  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones
Tratamiento de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 11 de agosto del 2022
Contribuciones
Contabilidad
Derecho
Auditoría

Objetivo General

  • Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales.
  • Poder cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Abogados
  • Auditores
  • Comerciantes
  • Personal del área contable
  • Personas físicas del régimen de actividades empresariales y profesionales.

Beneficios del Curso

Los actos o actividades gravados tanto por el IVA como por el IEPS deben estar perfectamente identificados y relacionados con las tasas o cuotas que les corresponde causar, por lo que a través de la aplicación de los conocimientos adquiridos en el curso, el contribuyente logrará:

  • Facturar correctamente los productos o servicios que preste aplicando las tasas o cuotas de IVA y de IEPS que le corresponden.
  • Cumplir con los requisitos que se requieren para poder acreditar el IVA y el  IEPS.
  • Se causarán los impuestos correctamente conforme a las tasas o cuotas de IVA e IEPS que aplican a cada producto o servicio.
  • Cumplir con presentar las declaraciones informativas tanto de IVA como de IEPS.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Debido a la gran cantidad de productos y servicios que causa el IVA y el IEPS, a través del curso se conocerán los distintos tratamientos para cada impuesto y con ello evitar al contribuyente:

  • Multas por causar una tasa o cuota de IVA o IEPS que no sea correcta.
  • Que se paguen los impuestos de forma incorrecta.
  • Requerimientos por diferencias determinadas por el SAT, teniendo que invertir tiempo en declaraciones complementarias y aclaraciones.
  • Hacer cancelaciones de facturas por errores en el IVA e IEPS y destinar tiempo a refacturación.

Temario

Conceptos
  • Impuestos indirectos
  • Traslado del impuesto
Sujetos para IVA y el IEPS
  • Personas físicas
  • Personas morales
Objeto para el IVA y el IEPS
  • Enajenación de bienes
  • Prestación de servicios
  • Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
  • Importación de bienes o servicios
Base para IVA y el IEPS
  • Valor de los actos o actividades
  • Precio o contraprestación pactada
  • Valor de mercado
Tasas y cuotas
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
  • Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
  • Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
Época de pago
  • Cobro efectivo de contraprestaciones
  • Formas de extinción de obligaciones
  • Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
  • A la fecha de presentación del pedimento
Definición de conceptos generales para IEPS
  • Bebidas con contenido alcohólico
  • Alimentos con alta densidad calórica
  • Otros
Cálculo del IVA y el IEPS
  • Momento de causación
  • Base gravable
  • Tasas y cuotas aplicables
  • Acreditamiento
  • IVA en periodo preoperativo
  • Requisitos para el acreditamiento
  • Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
  • Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
  • Devoluciones y compensaciones
  • Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones
Actos exentos de IVA y el IEPS
  • Ley
  • Resolución Miscelánea
  • Decreto de estímulos fiscales
Tratamiento fiscal para RIF
  • IVA
  • IEPS
Obligaciones en IVA y en IEPS
  • Contabilidad
  • CFDI y otras alternativas
  • Declaraciones informativas
  • Información de clientes y proveedores
  • Informe de precios, valor y volumen
  • Otras obligaciones
Tratamiento de casos especiales
  • Copropiedad
  • Sucesión
  • Sociedad Conyugal
  • Coordinados
  • Fideicomisos
  • Asociación en participación

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