Temario
1. Bases constitucionales y legales
- En materia de facultades de la autoridad
- En materia de contribuciones
- En materia de derechos del contribuyente
2. La nueva estrategia recaudatoria de la autoridad fiscal
- Facultades de control
- Facultades de presión
- Cartas invitación
- Requerimientos de cumplimiento de obligaciones
3. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales
- Facultades tradicionales de comprobación
- Revisión de gabinete
- Visita domiciliaria
- La facultad del artículo 42 A
- Nuevas facultades de fiscalización
- Las revisiones electrónicas
- Requisitos y formalidades
- Implicaciones
- Su relación con buzón tributario y contabilidad electrónica
- Las revisiones electrónicas
- Caducidad y Prescripción
4. Defensa durante los actos de fiscalización
- ¿Qué no hacer durante una visita domiciliaria?
- Documentación requerida
- ¿Qué documentación debe aportarse?
- ¿Cuándo debe aportarse?
- Consecuencias de no aportar documentación
- Acuerdos conclusivos; su versatilidad y viabilidad
5. Medios de defensa después del acto de fiscalización (crédito fiscal)
- Procedimientos administrativos (Aclaración)
- Recurso administrativo
- Juicio Contencioso y sus nuevas modalidades
- Juicio de Amparo
- Aseguramiento precautorio
- Embargo precautorio
- Embargo
- Conductas cotidianas que pueden llevarnos a la comisión de delitos
- El delito de defraudación fiscal y lavado de dinero
- Consecuencias de la comisión de delitos fiscales
9. Conclusiones y recomendaciones