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• 5 horas totalmente en vivo
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• Video onDemand (Posterior al evento)
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• Preguntas y solución de dudas en vivo
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• Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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• Diploma digital del evento
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• Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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• Curso registrado en la STPS, se expide formato DC-3
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Objetivo General

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Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

A quién va dirigido

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• Contadores
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• Administradores
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• Auxiliares contables y administrativos
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• Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.
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Beneficios del Curso/Taller
A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:

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• Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
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• Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
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• Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
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• Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.
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Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

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Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:

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• Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
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• Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
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• Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
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• Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.
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1. Impuesto Sobre la Renta

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• Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
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• Determinación de utilidad coeficiente
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• Amortización de pérdidas fiscales
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• Disminución de la PTU
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• Declaración y pago
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• Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
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• Ingresos acumulables
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• Deducciones autorizadas
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• Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
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• Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
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• De la operación
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• Ficto
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• Pagos a trabajadores
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• Determinación de una nómina
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• Ingresos gravados
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• Ingresos exentos
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• Base gravable
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• Retención de ISR
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• Ajuste anual
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• Registro de nómina
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• CFDI de nómina
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2. Impuesto al Valor Agregado

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• Actos o actividades gravadas
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• Actos o actividades exentos
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• Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
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• Transporte escolar
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• Venta de uniformes
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• Venta de útiles
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• Clases adicionales
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• Cooperativa o venta de alimentos
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• Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
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• Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
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• Valor de actos exentos
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• Valor de actos gravados
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• Erogación con IVA identificado
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• Erogaciones con IVA por identificar
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• Reclasificación de IVA por identificar
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• Declaración y pago
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3.    Emisión de CFDI

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• Emisión de comprobantes fiscales digitales
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• Complemento para recepción de pagos
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• Nuevos requisitos para su cancelación
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