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Dictamen Fiscal de Estados Financieros

  • Día 1
  • Día 2

Temario

MARCO JURÍDICO Y NORMATIVO

  • Código Fiscal de la Federación
  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  • Resolución Miscelánea 2024
  • Anexos 16 y 16 A
  • Normas Internacionales de Auditoría

ASPECTOS GENERALES

  • Quiénes pueden optar por presentar el dictamen 2023
  • Aviso del dictamen
  • Plazo de presentación
  • Beneficios del dictamen
  • Diferencias de impuestos por dictamen
  • Afirmaciones del dictamen
  • Renuncia a la presentación del dictamen
  • Procedimiento secuencial
  • Revisión del dictamen por el SAT
  • Sanciones al Contador Público

OPINIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

  • Sin Salvedades
  • Con Salvedades
  • Negativa o Adversa
  • Abstención o denegación

INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

  • Estructura
  • Afirmaciones

SISTEMA DE PRESENTACIÓN (SIPRED 2023)

  • Estructura
  • Principales anexos
  • Información mínima Dictamen General 
    • Estado Financieros
    • Integraciones analíticas
    • Relación de contribuciones a cargo del contribuyente
    • Relación de contribuciones por pagar
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal
    • Conciliación de ingresos
    • Operaciones con partes relacionadas
    • Socios o accionistas
    • Pérdidas fiscales por amortizar
    • Deducción de Intereses

PAPELES DE TRABAJO

  • Estructura Principales legajos de auditoría
  • Obligación de presentar la evidencia que demuestre la aplicación de los procedimientos de revisión de la situación fiscal del contribuyente
  • Envío de los papeles de trabajo
  • Corrección al envío de papeles de trabajo
  • Medios para su presentación
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Contribuciones
Contabilidad
Finanzas
Auditoría

Objetivo:

Analizarás y aplicarás las disposiciones fiscales y normativas para la elaboración de:

  • La Auditoría de Estados Financieros para efectos fiscales de forma integral.
  • El instructivo para el llenado del SIPRED.
  • El envío de los papeles de trabajo del auditor.
Dirigido a: 
  • Contadores Públicos
  • Auditores
  • Personal de despachos
  • Personal de empresas responsables de la elaboración del dictamen fiscal de Estados Financieros para efectos fiscales y del llenado del SIPRED 2023.

Beneficios del Curso: 

Al adquirir los conocimientos necesarios para la elaboración del dictamen de Estados Financieros para efectos fiscales, los auditores podrán obtener los siguientes beneficios:

  • Presentar el SIPRED en tiempo y forma.
  • Cumplir con la parte técnica del llenado del SIPRED.
  • Contar con las bases suficientes para emitir la opinión.
  • Elaborar el Informe sobre la revisión de la situación fiscal del contribuyente conforme a las disposiciones fiscales.

Problemática a resolver:  

Debido a la complejidad inherente en la elaboración del dictamen, dada la gran cantidad de información que se debe presentar, al tomar el curso, el participante adquirirá los elementos necesarios para cumplir adecuadamente, evitando así:

  • Requerimientos de la autoridad debido a información incompleta en el dictamen.
  • Sanciones al Contador Público por presentar el dictamen con datos erróneos.
  • Requerimientos al contribuyente por información faltante en el dictamen.
  • Visitas domiciliarias al contribuyente por irregularidades detectadas en el dictamen.

Temario

MARCO JURÍDICO Y NORMATIVO

  • Código Fiscal de la Federación
  • Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  • Resolución Miscelánea 2024
  • Anexos 16 y 16 A
  • Normas Internacionales de Auditoría

ASPECTOS GENERALES

  • Quiénes pueden optar por presentar el dictamen 2023
  • Aviso del dictamen
  • Plazo de presentación
  • Beneficios del dictamen
  • Diferencias de impuestos por dictamen
  • Afirmaciones del dictamen
  • Renuncia a la presentación del dictamen
  • Procedimiento secuencial
  • Revisión del dictamen por el SAT
  • Sanciones al Contador Público

OPINIÓN DEL CONTADOR PÚBLICO

  • Sin Salvedades
  • Con Salvedades
  • Negativa o Adversa
  • Abstención o denegación

INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

  • Estructura
  • Afirmaciones

SISTEMA DE PRESENTACIÓN (SIPRED 2023)

  • Estructura
  • Principales anexos
  • Información mínima Dictamen General 
    • Estado Financieros
    • Integraciones analíticas
    • Relación de contribuciones a cargo del contribuyente
    • Relación de contribuciones por pagar
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal
    • Conciliación de ingresos
    • Operaciones con partes relacionadas
    • Socios o accionistas
    • Pérdidas fiscales por amortizar
    • Deducción de Intereses

PAPELES DE TRABAJO

  • Estructura Principales legajos de auditoría
  • Obligación de presentar la evidencia que demuestre la aplicación de los procedimientos de revisión de la situación fiscal del contribuyente
  • Envío de los papeles de trabajo
  • Corrección al envío de papeles de trabajo
  • Medios para su presentación

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.