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SOFOMES: Tratamiento Jurídico, Fiscal y Financiero (Incluye Implicaciones Fiscales y Penales Sobre Lavado de Dinero)

  • Día 1
  • Día 2
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  • 8 horas totalmente in vivo
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  • Video onDemand (Posterior al evento)
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  • Preguntas y solución de dudas en vivo
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  • Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
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  • Diploma digital del evento
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  • Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
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  • Expedición DC-3: Curso registrado en la STPS
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Objetivo General

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Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:

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  • Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
  • \n
  • Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
  • \n
  • Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
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\nA quién va dirigido
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    \n
  • Directores de administración y finanzas
  • \n
  • Contadores generales
  • \n
  • Auxiliares contables y administrativos
  • \n
  • Todo aquel que labore para una Sofom
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Beneficios del Curso

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  • Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
  • \n
  • Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
  • \n
  • Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
  • \n
  • Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
  • \n
\nProblemática a resolver al tomar el Curso
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    \n
  • Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
  • \n
  • Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
  • \n
  • Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
  • \n
  • Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
  • \n
  • Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
  • \n
\nRequerimiento especial para el curso
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  • Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
  • \n
  • Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
  • \n
  • Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.
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Antecedentes

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    \n
  • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  • \n
  • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  • \n
  • Ley general de títulos y operaciones de rédito
  • \n
  • Ley de instituciones de crédito
  • \n
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Requisitos de constitución

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    \n
  • Sociedad anónima
  • \n
  • Sociedad anónima promotora de inversión
  • \n
  • Administración con libertad corporativa
  • \n
  • Emisión de diversas series accionarias
  • \n
  • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  • \n
  • Amortización de las acciones
  • \n
  • Restricción en toma de decisiones
  • \n
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Reglas de operación

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    \n
  • SOFOM E.R.
  • \n
  • SOFOM E.N.R.
  • \n
  • Actividades habituales
  • \n
  • Otras actividades
  • \n
  • Integrantes del sistema financiero
  • \n
  • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero
  • \n
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Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

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    \n
  • Contrato de apertura de crédito
  • \n
  • Contrato de arrendamiento financiero
  • \n
  • Contrato de factoraje financiero
  • \n
  • Contrato de fideicomiso de garantía
  • \n
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Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

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    \n
  • Concepto de interés
  • \n
  • Integrante del sistema financiero
  • \n
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • \n
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • \n
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • \n
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • \n
  • Principales registros contables
  • \n
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Obligaciones en materia de lavado de dinero

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  • Información a la CONDUSEF
  • \n
  • Información a la CNBV
  • \n
  • Información a la SHCP
  • \n
  • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  • \n
  • Entidad financiera y operaciones vulnerables
  • \n
  • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  • \n
  • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  • \n
  • Dictamen técnico 
  • \n
  • Reglas de PLD y FT
  • \n
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Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

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    \n
  • Fondeo de recursos para operación
  • \n
  • Pago de intereses a los acreedores
  • \n
  • Aportaciones de capital
  • \n
  • Aportaciones para futuros aumentos de capital
  • \n
  • Retiros de dinero para los accionistas
  • \n
      \n
    • Dividendos
    • \n
    • Reducción de capital
    • \n
    • Honorarios de consejo
    • \n
    • Salarios
    • \n
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • \n
    • Otros
    • \n
    \n
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Panorama financiero actual de las SOFOMES

\n
    \n
  • Operación de las SOFOMES
  • \n
  • Financiamientos de SOFOMES
  • \n
  • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
  • \n
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Temario

Antecedentes

  • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  • Ley general de títulos y operaciones de rédito
  • Ley de instituciones de crédito

Requisitos de constitución

  • Sociedad anónima
  • Sociedad anónima promotora de inversión
  • Administración con libertad corporativa
  • Emisión de diversas series accionarias
  • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  • Amortización de las acciones
  • Restricción en toma de decisiones

Reglas de operación

  • SOFOM E.R.
  • SOFOM E.N.R.
  • Actividades habituales
  • Otras actividades
  • Integrantes del sistema financiero
  • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • Contrato de apertura de crédito
  • Contrato de arrendamiento financiero
  • Contrato de factoraje financiero
  • Contrato de fideicomiso de garantía

Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

  • Concepto de interés
  • Integrante del sistema financiero
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • Principales registros contables

Obligaciones en materia de lavado de dinero

  • Información a la CONDUSEF
  • Información a la CNBV
  • Información a la SHCP
  • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  • Entidad financiera y operaciones vulnerables
  • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  • Dictamen técnico 
  • Reglas de PLD y FT

Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

  • Fondeo de recursos para operación
  • Pago de intereses a los acreedores
  • Aportaciones de capital
  • Aportaciones para futuros aumentos de capital
  • Retiros de dinero para los accionistas
    • Dividendos
    • Reducción de capital
    • Honorarios de consejo
    • Salarios
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • Otros

Panorama financiero actual de las SOFOMES

  • Operación de las SOFOMES
  • Financiamientos de SOFOMES
  • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES
Instructor
M.C.F. Miguel Ángel Díaz Pérez
Fecha de lanzamiento: 23 de marzo del 2022
Contribuciones
Contabilidad
Derecho
Finanzas

Objetivo General

Analizar los fundamentos legales y fiscales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM para:

  • Dar debido cumplimento con los requisitos y obligaciones que establece la CNBV y la CONDUSEF en materia fiscal.
  • Cumplir con las obligaciones derivadas de la Ley de Prevención de Lavado de Dinero.
  • Identificar estrategias fiscales para el fondeo y retiro de utilidades de los accionistas.
A quién va dirigido
  • Directores de administración y finanzas
  • Contadores generales
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Todo aquel que labore para una Sofom

Beneficios del Curso

  • Poder tener un mayor control sobre la operaciones que conlleva una SOFOM.
  • Tener políticas y procedimientos para la prevención de operaciones con recursos ilícitos.
  • Diferenciar las operaciones que se reportan a la CONDUSEF de las que deben reportarse a la CNBV.
  • Tener un panorama integral sobre lo que debe cumplir una SOFOM.
Problemática a resolver al tomar el Curso
  • Evitar que no obtenga el pronunciamiento favorable de la CONDUSEF.
  • Mitigar cualquier dato o información en el proyecto de los estatutos de la SOFOM.
  • Disminuir la contingencia fiscal de la SOFOM.
  • Evitar el incumplimiento en materia fiscal.
  • Mitigar que utilicen a la SOFOM en operaciones ilícitas.
Requerimiento especial para el curso
  • Conocimiento de las NIF´s aplicables a rubros específicos (Serie “C”).
  • Lectura del Artículo 14 y 15 del Código Fiscal de la Federación.
  • Trascendental la lectura del Artículo 7 de la LISR.

Temario

Antecedentes

  • Reformas a las leyes mercantiles 2006 y 2014
  • Ley general de organizaciones y actividades auxiliares de crédito
  • Ley general de títulos y operaciones de rédito
  • Ley de instituciones de crédito

Requisitos de constitución

  • Sociedad anónima
  • Sociedad anónima promotora de inversión
  • Administración con libertad corporativa
  • Emisión de diversas series accionarias
  • Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones
  • Amortización de las acciones
  • Restricción en toma de decisiones

Reglas de operación

  • SOFOM E.R.
  • SOFOM E.N.R.
  • Actividades habituales
  • Otras actividades
  • Integrantes del sistema financiero
  • Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • Contrato de apertura de crédito
  • Contrato de arrendamiento financiero
  • Contrato de factoraje financiero
  • Contrato de fideicomiso de garantía

Tratamiento fiscal en  ISR e IVA

  • Concepto de interés
  • Integrante del sistema financiero
  • Reglas de acumulación y deducción de intereses
  • Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retener ISR e IVA de los intereses
  • Obligaciones de presentación de declaraciones
  • Principales registros contables

Obligaciones en materia de lavado de dinero

  • Información a la CONDUSEF
  • Información a la CNBV
  • Información a la SHCP
  • Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero
  • Entidad financiera y operaciones vulnerables
  • Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
  • Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
  • Dictamen técnico 
  • Reglas de PLD y FT

Estrategias fiscales aplicables a las SOFOM

  • Fondeo de recursos para operación
  • Pago de intereses a los acreedores
  • Aportaciones de capital
  • Aportaciones para futuros aumentos de capital
  • Retiros de dinero para los accionistas
    • Dividendos
    • Reducción de capital
    • Honorarios de consejo
    • Salarios
    • Pagos a través de una Sociedad Civil
    • Otros

Panorama financiero actual de las SOFOMES

  • Operación de las SOFOMES
  • Financiamientos de SOFOMES
  • Cumplimiento y vigencia de SOFOMES

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.