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Gasolineras: Tratamiento Fiscal Integral (ISR, IVA, IEPS)

Temario

Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Obligaciones
  • Determinación de Resultado Fiscal
  • Ingresos acumulables
  • Momento de acumulación
  • Deducciones autorizadas
  • Envió de la contabilidad
  • CFDI'S expedidos y recibidos
  • CFDI'S por ventas cobradas con monedero electrónico
  • CFDI'S ventas a público en general
  • Inventarios, mermas y jarreos
  • Vinculación de los CFDI'S con las pólizas contables

Ley del Impuesto al Valor Agregado

  • Obligaciones
  • Base de IVA en combustibles
  • IVA retenido por fletes
  • Cuota de IEPS sin IVA
  • Pagos mensuales de IVA
  • Importaciones de combustibles
  • Informativa de IVA
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
  • Obligaciones
  • Cuotas de IEPS
  • Controles volumétricos 
    • Obligación
    • Sanciones
  • Informar controles volumétricos
Instructor
L.C.C. Luis Fernando Poblano Reyes
Fecha de lanzamiento: 27 de enero del 2022
Contabilidad

Objetivo:

Adquirirás los conocimientos esenciales para gestionar el área de impuestos de una gasolinera, teniendo en cuenta las obligaciones del contribuyente conforme a la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.

Dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auditores Auxiliares
  • de contabilidad y de auditoría
  • Toda persona relacionada con el área de cálculo de los impuestos (ISR, IVA e IEPS) y cumplimiento de obligaciones.

Beneficios del Curso

Dado que las normativas para los gasolineros son más rigurosas, especialmente para combatir el robo de combustible (guachicol), los contribuyentes en esta actividad podrán obtener los siguientes beneficios al tener un claro entendimiento de sus obligaciones:

  • Determinar de manera precisa la base en el ISR, IVA e IEPS, tanto en los pagos mensuales como en los pagos provisionales.
  • Conciliar la venta de combustible en términos contables con los controles volumétricos, asegurando coherencia y precisión en los registros.
  • Enviar los informes de controles volumétricos al SAT de manera oportuna y conforme a los requisitos establecidos.
  • Mantener un control adecuado de las adquisiciones de combustibles, permitiendo una gestión eficiente de los recursos y asegurando la conformidad con las normativas vigentes.

Problemática a resolver al tomar el Curso

El sector de los gasolineros enfrenta desafíos significativos en el cumplimiento de obligaciones fiscales, especialmente en relación con el ISR, IVA e IEPS, así como en la implementación y correcto funcionamiento de los sistemas de controles volumétricos. La problemática a abordar incluye:

  • Riesgo de sanciones por parte de la autoridad, como multas o incluso clausuras del establecimiento, debido a la falta de implementación o deficiencias en los controles volumétricos.
  • Posibilidad de sanciones por no enviar los archivos correspondientes a los controles volumétricos de acuerdo con los requisitos establecidos.
  • Exposición a determinaciones presuntivas de ingresos por parte del SAT, originadas por inconsistencias entre los ingresos declarados y las lecturas registradas en los controles volumétricos.
  • Potenciales requerimientos por parte del SAT relacionados con discrepancias en ingresos, deducciones o el pago de impuestos como ISR, IVA e IEPS.

Temario

Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Obligaciones
  • Determinación de Resultado Fiscal
  • Ingresos acumulables
  • Momento de acumulación
  • Deducciones autorizadas
  • Envió de la contabilidad
  • CFDI'S expedidos y recibidos
  • CFDI'S por ventas cobradas con monedero electrónico
  • CFDI'S ventas a público en general
  • Inventarios, mermas y jarreos
  • Vinculación de los CFDI'S con las pólizas contables

Ley del Impuesto al Valor Agregado

  • Obligaciones
  • Base de IVA en combustibles
  • IVA retenido por fletes
  • Cuota de IEPS sin IVA
  • Pagos mensuales de IVA
  • Importaciones de combustibles
  • Informativa de IVA
Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
  • Obligaciones
  • Cuotas de IEPS
  • Controles volumétricos 
    • Obligación
    • Sanciones
  • Informar controles volumétricos

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2024.