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• Material digital (PDF)
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• Diploma del evento
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Objetivo

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Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.

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Dirigido

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Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.

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Introducción

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• Trascendencia de contabilidad electrónica 
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• Alcance y repercusión de los CFDI 
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 Cierre Contable

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• Balanza mes 13
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• Elaboración de estados financieros
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 Cierre laboral

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• Retenciones  por pagos de fin de año
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• Cálculo anual de ISR de trabajadores
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• Determinación de saldos a cargo o a favor
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• Compensación y/o devoluciones de diferencias
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• Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
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• Constancias de retención
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 Cierre fiscal

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• Impuesto Sobre  la Renta 
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• Base gravable
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• Ingresos acumulables 
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• Momento de acumulación
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• Ajuste inflacionario
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• Costo de ventas
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• Deducciones autorizadas 
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• Requisitos
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• Momento de deducción
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• No deducibles
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• Deducción de inversiones
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• Obligados a pagar PTU
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• Amortización de pérdidas fiscales 
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• En pagos provisionales
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• En cálculo anual
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• Cuentas fiscales 
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• CUCA
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• CUFIN a diciembre 2013
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• CUFIN a partir de 2014
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• Cuentas de orden 
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• Ajuste anual por inflación
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• Deducción de inversiones
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• CUCA
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• CUFIN
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 Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual

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• IEPS de Diésel para maquinaria en general
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• IEPS de Diésel para uso automotriz
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• Pago de Casetas para transportistas
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• IEPS combustibles fósiles en proceso productivo
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• Aportación a proyectos Cinematográficos, el monto de la aportación
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• Investigación y desarrollo de tecnología 30% de la inversión
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• Deporte de alto rendimiento, aportaciones.
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• Equipos de Alimentación para Vehículos Eléctricos. 30% inversión
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 Consideraciones finales

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• Balanza de cierre fiscal
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• Recomendaciones y sugerencias
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