Control de los CFDI cancelados y como pueden afectar la determinación de los impuestos

Control de CFDI cancelados, sustituidos y su impacto fiscal

Temario

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3 horas totalmente en vivo
Video onDemand (Posterior al evento)
Preguntas y solución de dudas en vivo
Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
Diploma digital del evento
Expositores con más de 10 años de experiencia en su área

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Objetivo general
El participante implementará controles para identificar, documentar y analizar CFDI cancelados y sustituidos, tanto emitidos como recibidos, evaluando su impacto en pagos provisionales, IVA, retenciones, DIOT, declaraciones complementarias y papeles de trabajo fiscales.

A quién va dirigido

\n
Contadores públicos.
\n
\n
Auxiliares contables.
\n
\n
Fiscalistas.
\n
\n
Asesores fiscales.
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\n
Responsables de declaraciones provisionales y anuales.
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\n
Personal administrativo encargado de conciliaciones con proveedores o clientes.
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\n
Responsables de cuentas por cobrar.
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\n
Responsables de cuentas por pagar.
\n
\n
Encargados de auditoría interna o control fiscal.
\n
\n
Empresarios y contribuyentes que requieren controlar cancelaciones o sustituciones de CFDI.
\n
\n
Toda persona responsable de revisar cancelaciones, sustituciones o relaciones entre CFDI.
\n

Beneficios del curso

El participante podrá:

\n
Identificar la importancia del control de CFDI cancelados.
\n
\n
Revisar plazos y procedimientos de cancelación.
\n
\n
Reconocer casos en que no se requiere aceptación del receptor.
\n
\n
Aplicar correctamente las claves de cancelación.
\n
\n
Documentar cancelaciones y sustituciones de CFDI.
\n
\n
Controlar CFDI sustituidos mediante tipo de relación 04.
\n
\n
Identificar CFDI cancelados en meses posteriores.
\n
\n
Evaluar el efecto de cancelaciones en pagos provisionales.
\n
\n
Analizar el impacto en IVA, retenciones y DIOT.
\n
\n
Determinar cuándo puede ser necesario presentar declaraciones complementarias.
\n
\n
Integrar papeles de trabajo para control de CFDI cancelados y sustituidos.
\n

Problemática a resolver

Uno de los principales problemas en el control de comprobantes fiscales es que las cancelaciones y sustituciones pueden no identificarse oportunamente, especialmente cuando ocurren en periodos posteriores a la emisión o después de haber presentado declaraciones.

Esto puede generar diferencias en ingresos, deducciones, IVA, retenciones, DIOT, pagos provisionales y papeles de trabajo. Además, la falta de soporte documental puede complicar la justificación de las operaciones ante revisiones internas o de la autoridad.

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

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Evitar cancelaciones sin control fiscal.
\n
\n
Evitar sustituciones de CFDI mal relacionadas.
\n
\n
Evitar desconocer CFDI cancelados en meses posteriores.
\n
\n
Evitar diferencias en pagos provisionales por cancelaciones no identificadas.
\n
\n
Evitar errores en IVA, retenciones y DIOT.
\n
\n
Evitar presentar declaraciones con comprobantes cancelados o sustituidos sin análisis.
\n
\n
Evitar falta de soporte documental en cancelaciones.
\n
\n
Evitar omitir declaraciones complementarias cuando sean necesarias.
\n
\n
Evitar papeles de trabajo incompletos sobre comprobantes cancelados o sustituidos.
\n

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Importancia del control de CFDI cancelados.

\n
Riesgos fiscales por cancelaciones no identificadas.
\n
\n
Riesgos por cancelaciones no documentadas.
\n
\n
Impacto en el cierre fiscal.
\n

Plazo y procedimiento de cancelación.

\n
Reglas para cancelar CFDI.
\n
\n
Procedimiento aplicable.
\n
\n
Control de fechas y periodos.
\n

Casos sin aceptación del receptor.

\n
Supuestos aplicables.
\n
\n
Casos en que no se requiere aceptación.
\n
\n
Riesgos de cancelaciones no controladas.
\n

Claves de cancelación.

\n
Comprobante emitido con errores con relación.
\n
\n
Comprobante emitido con errores sin relación.
\n
\n
No se llevó a cabo la operación.
\n
\n
Operación nominativa relacionada en factura global.
\n

Soporte documental de cancelaciones.

\n
Evidencia necesaria.
\n
\n
Justificación de la cancelación.
\n
\n
Documentación de operaciones canceladas.
\n

CFDI sustituidos.

\n
Uso del tipo de relación 04.
\n
\n
Control de comprobantes sustituidos.
\n
\n
Relación entre CFDI cancelado y CFDI nuevo.
\n

Cancelaciones en meses posteriores.

\n
Cancelaciones posteriores al periodo declarado.
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\n
Impacto en operaciones ya registradas.
\n
\n
Control de diferencias por periodo.
\n

Efecto en pagos provisionales.

\n
Impacto en ingresos.
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\n
Impacto en deducciones.
\n
\n
Efecto en pagos provisionales.
\n

Efecto en IVA, retenciones y DIOT.

\n
IVA acreditable.
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\n
IVA trasladado.
\n
\n
Retenciones.
\n
\n
DIOT.
\n

Declaraciones complementarias y papeles de trabajo.

\n
Identificación de casos que pueden requerir complementarias.
\n
\n
Control en Excel.
\n

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Temario

Importancia del control de CFDI cancelados.

Riesgos fiscales por cancelaciones no identificadas.
Riesgos por cancelaciones no documentadas.
Impacto en el cierre fiscal.

Plazo y procedimiento de cancelación.

Reglas para cancelar CFDI.
Procedimiento aplicable.
Control de fechas y periodos.

Casos sin aceptación del receptor.

Supuestos aplicables.
Casos en que no se requiere aceptación.
Riesgos de cancelaciones no controladas.

Claves de cancelación.

Comprobante emitido con errores con relación.
Comprobante emitido con errores sin relación.
No se llevó a cabo la operación.
Operación nominativa relacionada en factura global.

Soporte documental de cancelaciones.

Evidencia necesaria.
Justificación de la cancelación.
Documentación de operaciones canceladas.

CFDI sustituidos.

Uso del tipo de relación 04.
Control de comprobantes sustituidos.
Relación entre CFDI cancelado y CFDI nuevo.

Cancelaciones en meses posteriores.

Cancelaciones posteriores al periodo declarado.
Impacto en operaciones ya registradas.
Control de diferencias por periodo.

Efecto en pagos provisionales.

Impacto en ingresos.
Impacto en deducciones.
Efecto en pagos provisionales.

Efecto en IVA, retenciones y DIOT.

IVA acreditable.
IVA trasladado.
Retenciones.
DIOT.

Declaraciones complementarias y papeles de trabajo.

Identificación de casos que pueden requerir complementarias.
Control en Excel.

Instructor

C.P. Alberto Monroy Salinas

Fecha de lanzamiento: 27 de noviembre del 2026

Contabilidad

Administración

A quién va dirigido

Contadores públicos.
Auxiliares contables.
Fiscalistas.
Asesores fiscales.
Responsables de declaraciones provisionales y anuales.
Personal administrativo encargado de conciliaciones con proveedores o clientes.
Responsables de cuentas por cobrar.
Responsables de cuentas por pagar.
Encargados de auditoría interna o control fiscal.
Empresarios y contribuyentes que requieren controlar cancelaciones o sustituciones de CFDI.
Toda persona responsable de revisar cancelaciones, sustituciones o relaciones entre CFDI.

Beneficios del curso

El participante podrá:

Identificar la importancia del control de CFDI cancelados.
Revisar plazos y procedimientos de cancelación.
Reconocer casos en que no se requiere aceptación del receptor.
Aplicar correctamente las claves de cancelación.
Documentar cancelaciones y sustituciones de CFDI.
Controlar CFDI sustituidos mediante tipo de relación 04.
Identificar CFDI cancelados en meses posteriores.
Evaluar el efecto de cancelaciones en pagos provisionales.
Analizar el impacto en IVA, retenciones y DIOT.
Determinar cuándo puede ser necesario presentar declaraciones complementarias.
Integrar papeles de trabajo para control de CFDI cancelados y sustituidos.

Problemática a resolver

Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

Evitar cancelaciones sin control fiscal.
Evitar sustituciones de CFDI mal relacionadas.
Evitar desconocer CFDI cancelados en meses posteriores.
Evitar diferencias en pagos provisionales por cancelaciones no identificadas.
Evitar errores en IVA, retenciones y DIOT.
Evitar presentar declaraciones con comprobantes cancelados o sustituidos sin análisis.
Evitar falta de soporte documental en cancelaciones.
Evitar omitir declaraciones complementarias cuando sean necesarias.
Evitar papeles de trabajo incompletos sobre comprobantes cancelados o sustituidos.

Temario

Importancia del control de CFDI cancelados.

Riesgos fiscales por cancelaciones no identificadas.
Riesgos por cancelaciones no documentadas.
Impacto en el cierre fiscal.

Plazo y procedimiento de cancelación.

Reglas para cancelar CFDI.
Procedimiento aplicable.
Control de fechas y periodos.

Casos sin aceptación del receptor.

Supuestos aplicables.
Casos en que no se requiere aceptación.
Riesgos de cancelaciones no controladas.

Claves de cancelación.

Comprobante emitido con errores con relación.
Comprobante emitido con errores sin relación.
No se llevó a cabo la operación.
Operación nominativa relacionada en factura global.

Soporte documental de cancelaciones.

Evidencia necesaria.
Justificación de la cancelación.
Documentación de operaciones canceladas.

CFDI sustituidos.

Uso del tipo de relación 04.
Control de comprobantes sustituidos.
Relación entre CFDI cancelado y CFDI nuevo.

Cancelaciones en meses posteriores.

Cancelaciones posteriores al periodo declarado.
Impacto en operaciones ya registradas.
Control de diferencias por periodo.

Efecto en pagos provisionales.

Impacto en ingresos.
Impacto en deducciones.
Efecto en pagos provisionales.

Efecto en IVA, retenciones y DIOT.

IVA acreditable.
IVA trasladado.
Retenciones.
DIOT.

Declaraciones complementarias y papeles de trabajo.

Identificación de casos que pueden requerir complementarias.
Control en Excel.

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Queda prohibida la reproducción parcial o total de todos los materiales de este curso por cualquier medio, sin para ello contar con la autorización previa, expresa y por escrito del autor. Toda forma de utilización no autorizada, será perseguida con los establecido en la Ley Federal de Derechos de Autor. Derechos Reservados Conforme a la ley. Copyright © 2026.