Detalles generales

Objetivo General

  • Conocerás las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
  • Analizarás sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
  • Podrás llevar a cabo la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Abogados 
  • Encargados de Recursos Humanos.
Beneficios del Curso/Taller
Una vez que el participante tomo el curso y tenga conocimiento de las disposiciones que aplican a las escuelas, podrá aplicarlas al contribuyente.
  • Calcular y pagar de forma correcta y justa el ISR.
  • Determinar el impuesto al valor agregado considerando los ingresos gravados y exentos, así como el IVA no acreditable.
  • Cumplir con las obligaciones laborales y de seguridad social.
  • Determinar el remanente distribuible a los socios por el cual se tendrá que pagar el ISR.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las escuelas deben cumplir con disposiciones que definen en qué tipo de régimen deben tributar, por lo que definir su régimen jurídico y fiscal es de vital trascendencia, y no hacerlo correctamente puede traer consecuencias y problemas al contribuyente.

Una vez revisados los temas de este seminario podremos:

  • Evitar tributar en un régimen que no le corresponde al contribuyente.
  • Evitar pagar impuesto sobre la renta sin estar obligado a hacerlo.
  • Prevenir calcular el IVA con errores al determinar la proporción de acreditamento con los elementos incorrectos.
  • Prevenir pagar al IMSS e Infonavit la cuotas obrero patronales con salarios determinados con errores.
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración

    15 Horas

Módulo 1 - Tratamiento Jurídico Fiscal de las Instituciones de Enseñanza

Detalles módulo

Objetivo General

  • Conocerás las reglas generales de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable.
  •  Analizarás sus implicaciones fiscales tanto para efectos del ISR, IVA y CFF, así como los efectos fiscales de pagos a los socios como remanente distribuible o distribución de utilidades.
A quién va dirigido
  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables
  • Administrativos
  • Abogados
  • Encargados de recursos humanos
  • Toda persona ligada a aspectos administrativos, fiscales y legales de instituciones de enseñanza.
Beneficios del Curso/Taller
  • Conocerás los aspectos básicos de operación jurídica-fiscal de las instituciones de enseñanza como Sociedades Civiles.
  • Conocerás las formas de tributación en ISR para instituciones de enseñanza, ya sea como donatarias autorizadas o personas morales del régimen general.
  • Conocerás aspectos relevantes en materia de IVA y de CFF de las instituciones de enseñanza.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las instituciones de enseñanza en cuanto Sociedades Civiles, deben cuidar los aspectos fundamentales de su vida corporativa-legal y su impacto operativo, financiero y fiscal. Por otra parte, es necesario que dichas instituciones conozcan los tratamientos fiscales particulares en ISR a las que tienen acceso, en función del cumplimiento de ciertos requisitos y obligaciones, así como consideraciones especiales en materia de IVA y CFF. Sin embargo, no todas las instituciones conocen esos detalles.
 
Por lo que una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:

  • Evitar errores comunes en el cumplimiento de los principales aspectos legales-operativos de una institución de enseñanza en tanto Sociedad Civil,
  • Conectar dichos aspectos con el mundo administrativo, contable y fiscal.
  • Asesorar adecuadamente a las instituciones de enseñanza, con base en las principales obligaciones, requisitos, ventajas y desventajas de tributar como donataria autorizada o bien como persona moral del régimen general.
  • Evitar el incumplimiento de obligaciones particulares en materia de IVA y CFF para este tipo de contribuyentes.
  • Sin título-6 Empieza

    06 de jul, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    06 de jul, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Estudios
 
Licenciatura
 
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Temario del módulo

1. Bases legales de operación

  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
  • Aspectos civiles de operación
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

2. Régimen fiscal para ISR

  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas y requisitos
    • No deducibles
    • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio
    • Obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad

3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF

  • Actos gravados y exentos
  • Obligaciones fiscales
  • Emisión de CFDI y complemento de instituciones de enseñanza 

Módulo 2 - Taller de Cálculos Fiscales y Cumplimiento de Obligaciones de las Instituciones de Enseñanza (Incluye Complemento de Pago con CFDI)

Detalles módulo

Objetivo General

Obtener la habilidad de realizar los registros, los cálculos y lo requerido para el cumplimiento de las obligaciones específicas para las instituciones de enseñanza.

A quién va dirigido

  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Personal responsable del cumplimiento de las obligaciones fiscales en las escuelas.

Beneficios del Curso/Taller
A través del curso el participante tendrá los elementos para cumplir con las obligaciones que tienen las escuelas y por consecuencia lograr los beneficios como son:

  • Expedir las facturas con los requisitos correctos y completos.
  • Hacer el registro de las operaciones de ingresos y egresos de forma correcta como lo indican las disposiciones fiscales.
  • Calcular los pagos provisionales en tiempo y forma.
  • Determinar de forma correcta el pago de la nómina a los trabajadores y la retención de ISR que se debe efectuar.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Las escuelas deben cumplir disposiciones, en particular en el Impuesto Sobre la Renta y en el Impuesto al Valor Agregado, que si no se aplican correctamente puede traer problemas al contribuyente, como son:

  • Emitir facturas con el IVA incorrecto, ya sea gravado o exento.
  • Pago de recargos y actualización por diferencias en declaraciones presentadas de forma incorrecta.
  • Problemas laborales por retenciones de más a los trabajadores.
  • Contabilidad con errores que no cumpla con las disposiciones del SAT.
  • Sin título-6 Empieza

    13 de jul, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    13 de jul, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Estudios

Licenciado en Contaduría
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM
Ciudad de México

Maestría en Fiscal
Universidad del Distrito Federal ... Ver más

Temario del módulo

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente de utilidad
    • Amortización de pérdidas fiscales
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  • Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Actos o actividades gravadas
  • Actos o actividades exentos
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

3.    Emisión de CFDI

  • Emisión de comprobantes fiscales digitales
  • Complemento para recepción de pagos
  • Nuevos requisitos para su cancelación

Módulo 3 - Implicaciones Laborales o Civiles con Colaboradores de Instituciones de Enseñanza

Detalles módulo

Objetivo General

  • Identificarás y diferenciarás cómo se lleva a cabo la contratación de un servicios personal subordinado y un contrato de prestación de servicios independientes.
  • Podrás implementar dichos contratos en la institución donde laboras.

A quién va dirigido

  • Directores de Instituciones de Enseñanza
  • Administradores de escuelas
  • Contador General de la empresa
  • Contadores independientes
  • Asesores fiscales y laborales
  • Auxiliares contables y administrativos
  • Encargado del departamento de capital humano
Beneficios del Curso/Taller
  • Interpretar de manera armónica las diversas disposiciones legales aplicables en materia.
  • Conocer el contrato que aplica en cada caso, por salarios u honorarios.
  • Comprender los aspectos importantes en materia de subordinación, que dan origen del pago de un salario.
  • Entender cuándo se puede contratar a un profesor a través de la figura jurídica reconocida como pago de honorario.
  • Advertir las implicaciones que conlleva cada contratación en la institución de enseñanza.

Problemática a resolver al tomar el Curso/Taller

Sin duda, el IMSS es el que genera la principal problemática en materia, al querer afiliar a todos los maestros que imparten su materia o asignatura en la institución de enseñanza donde participan; por lo que, el curso busca resolver lo siguiente:

  • Evitar cualquier contingencia en materia de contratación del personal docente.
  • Mitigar los riesgos al momento de timbrar los pagos por la remuneración de un servicio personal subordinado.
  • Minimizar los riesgos al momento de emitir un CFDI por pago asimilado a salario.
  • Evitar que la escuela o colegio se vea en una contingencia fiscal ante el IMSS, INFONAVIT y SAT.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 84 de la Ley Federal del Trabajo y artículo 27 de la Ley del Seguro Social.

  • Sin título-6 Empieza

    20 de jul, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    20 de jul, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

Estudios
 
Licenciatura
 
Ver más

Temario del módulo

1. Introducción

  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento

2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

  • Relación de trabajo
  • Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  • Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  • Contrato individual de trabajo
  • Contrato colectivo de trabajo
  • Terminación de la relación de trabajo

3. Ámbito de seguridad social

  • Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  • Determinación del salario diario integrado
  • Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  • Cálculo de cuotas obrero patronales
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  • Declaración y pagos (SIPARE)
  • Método de pago por el portal del INFONAVIT

4. Prestación de servicios independientes

  • Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  • Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  • Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios

5. Efectos en la contabilidad electrónica

  • Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  • Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT

6. Consideraciones finales

  • Emisión de CFDI 4.0 por el pago de colegiaturas
    • Requisitos a cumplir
    • Clave de producto o servicio
    • Calve de unidad de medida
    • Método de pago
    • Forma de pago
    • Uso de CFDI
    • Documento relacionado