Detalles generales

Objetivo

Conocer y analizar las reglas y fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de las Donatarias Autorizadas, Sindicatos, Asociaciones Patronales, Religiosas, Condóminos, Fondos de Ahorro, Deportivas, Colegios y Cámaras, SRL de IP, Cooperativas de Consumo, Sociedades de Gestión Colectiva, Sociedad Cooperativa de Ahorro y Préstamo, Mutualistas, Fondos de Inversión de Renta Variable y Deuda y las SIEFORES así como analizar sus implicaciones y obligaciones fiscales.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados, auxiliares contables y administrativos.

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  • Sin título-5

    Duración

    15 hrs

Módulo 1 - Donatarias Autorizadas

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las reglas generales de operación de las donatarias autorizadas a través de Sociedades y Asociaciones Civiles, Instituciones de Asistencia Privada y Fideicomisos conforme a la Legislación Civil aplicable; asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR e IVA; efectos fiscales de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades.

Dirigido

Contadores, administradores, socios y financieros.

1. ¿Quiénes pueden ser donatarias autorizadas?

2. ¿Cuáles son los requisitos que se deben cumplir para ser donataria autorizada?

3. ¿Qué obligaciones deben cumplir las donatarias autorizadas y en caso de no cumplir podrían perder la autorización?

4. ¿Qué tratamiento fiscal deben dar a sus ingresos por donativos y otro tipo de ingresos que obtengan?

5. ¿Qué tratamiento deben dar a las deducciones y qué requisitos deben cumplir?

6. ¿Cuál es el tratamiento que deben dar al IVA acreditable?

7. ¿Cuáles son sus obligaciones en materia laboral?

  • Sin título-6 Empieza

    13 de may, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    13 de may, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

Estudios

Licenciado en Contaduría
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM
Ciudad de México

Maestría en Fiscal
Universidad del Distrito Federal ... Ver más

Temario del módulo

Personas morales como donatarias autorizadas

  • Asociaciones Civiles
  • Sociedades Civiles
  • Instituciones de Asistencia Privada
  • Instituciones de Beneficencia Privada

Bases legales de operación

  • Constitución y liquidación de personas morales
  • Administración y toma de decisiones
  • Distribución de remanentes a los socios
  • Supletoriedad de la legislación civil aplicable

Requisitos y obligaciones para donatarias autorizadas

  • Tipos de actividades
  • Autorización del SAT
  • Requisitos y obligaciones
  • Donativos deducibles
  • Decreto de exención de ISR
  • Disposiciones aplicables a partir de 2018

Régimen fiscal para ISR

  • Ingresos y erogaciones
    • Acumulación de ingresos
    • Deducciones autorizadas
    • Requisitos de las deducciones autorizadas
  • Remanente distribuible
  • Obligaciones fiscales
  • Donatarias autorizadas obligadas a pagar el ISR (Título II) por ingresos no propios de su objeto social
    • Anticipos a cuenta de utilidades, asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio 

Implicaciones fiscales para IVA

  • Actos gravados y exentos
  • Obligaciones fiscales

Implicaciones laborales para socios y trabajadores

  • Relación laboral
  • Renta gravable para PTU
  • Obligaciones laborales en general como patrón

Módulo 2 - Normatividad Sobre Lavado de Dinero en Donatarias Autorizadas

Detalles módulo

Objetivo General

Conocerás los alcances y consecuencias legales de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su Reglamento y Reglas de carácter general, para evitar posibles afectaciones patrimoniales directas o indirectas, en una donataria autorizada.

Dirigido a

  • Ministros religiosos
  • Integrantes de patronatos de fundaciones
  • Auditores
  • Contralores
  • Contadores
  • Contribuyentes
  • Fiscalistas

Beneficios del Curso

  • Conocer la forma de identificar a los donantes para diferenciar los casos donde es necesario enviar información al portal antilavado.
  • Se compartirán los tips oficiales para identificar al beneficiario controlador.
  • Se presentarán opciones para la emisión del comprobante necesario, independientemente del efecto fiscal que pueda tener.
  • Se explicará paso por paso el mecanismo para llenar y enviar los avisos.
  • Como hay donatarias y asociaciones civiles que seguramente no han cumplido con sus obligaciones, se compartirá la estrategia para autocorregirse sin sanciones.

Problemática a resolver al tomar el Curso

Existen controles de prevención de riesgo en operaciones donde se puede comprometer la autorización de la donataria, además ante el desconocimiento de las ventajas en el cumplimiento de las obligaciones en materia de control antilavado, en ocasiones, por un mal consejo, se compromete la integridad en el desarrollo de las funciones con los recursos recibidos.

Por ello se comparten opciones prácticas para:

  • Integrar los expedientes de identificación de los usuarios o donantes.
  • Elaborar el manual de identificación de los usuarios.
  • Corregir errores en los avisos presentados.
  • Revisar oportunamente el buzón electrónico del portal.
  • Darse de baja cuando se dejan de realizar operaciones susceptibles de aviso.

Requerimiento especial para el curso

  • Conocimiento de Excel básico, manejo de internet y emisión de CFDI.

  • Sin título-6 Empieza

    20 de may, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    20 de may, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

Estudios
 
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Temario del módulo

Conjunción de disposiciones de Ley, Reglamento y Reglas de carácter general por tema

  • Antecedentes sobre lavado de dinero en el ámbito penal, administrativo y fiscal (Ámbito nacional e internacional)
  • Autoridades financieras y secreto bancario
  • Actividades vulnerables conforme a la Ley de la materia
  • Identificación de clientes y usuarios
  • Avisos ante el SAT y la CNBV
  • Prohibiciones al uso de efectivo
  • Facultades de supervisión de las autoridades (UIF y el SAT)
  • Multas y delitos penales

Consecuencias fiscales

  • Discrepancia fiscal como delito de defraudación fiscal
  • Embargos y extinción de dominio
  • Delitos penales y sus consecuencias

Módulo 3 - Tratamiento Jurídico y Fiscal de Sindicatos, Colegios, Fondos de Ahorro y Otras Figuras Reconocidas como No Contribuyentes del ISR

Detalles módulo

Objetivo

Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de sindicatos, asociaciones patronales y de padres de familia, religiosas, condóminos, fondos de ahorro, deportivas, colegios y cámaras, SRL de IP, cooperativas de consumo, sociedades de gestión colectiva, así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento del pago de contribuciones y efectos financieros de sus operaciones, inclusive estrategias fiscales en su operación.

Dirigido

Contadores, administradores, abogados y financieros.

1. Si bien es cierto que no son contribuyentes del ISR, deberán cuidar muchos conceptos para no caer en el Remanente distribuido Ficto.

2. Trascendental que conozca los por menores legales que aplican a cada figura jurídica en materia.

3. Trascendental todo lo referente a materia laboral; ya que, en el evento analizaremos las implicaciones que tienen como patrones.

4. Al término del evento el participante tendrá de manera clara y asequible todo lo que aplica a cada contribuyente es estudio.

  • Sin título-6 Empieza

    27 de may, 2020 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    27 de may, 2020 13:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

¿Quién imparte el módulo?

Estudios
 
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Temario del módulo

1. Conceptos jurídicos relacionados

  • Sindicatos y Asociaciones Patronales
  • Asociaciones de Padres de Familia
  • Asociaciones Religiosas de Culto Público
  • Asociaciones de Condóminos y Administración de Fondos de Ahorro
  • Asociaciones Deportivas
  • Colegios de Profesionistas y Cámaras Empresariales
  • Sociedades de Responsabilidad Limitada de Interés Público
  • Sociedades Cooperativas de Consumo y Organismos que los agrupen
  • Sociedades de Gestión Colectiva

2. Requisitos de constitución y operación

  • Ley Federal del Trabajo
  • Ley General de Educación
  • Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Público
  • Código Civil Federal
  • Ley General de Cultura Física y Deporte
  • Ley General de Sociedades Cooperativas
  • Ley Federal de Derechos de Autor 

3. Análisis jurídico fiscal de las operaciones principales

  • De acuerdo con su objeto
  • De acuerdo con la Ley
  • Operaciones Mercantiles y Civiles

4. Tratamiento fiscal en ISR e IVA

  • Cálculo del remanente distribuible 
  • Cálculo del remanente distribuible ficto
  • Cálculo del ISR por enajenación y prestación de servicios
  • Sujetos obligados para el IVA
  • Actos exentos y gravados para efectos de IVA
  • Obligación de retenedores
  • Obligaciones fiscales secundarias (Declaraciones, CFDI, contabilidad, envío de información contable, Dictamen, Avisos al RFC, etc.)

5. Consideraciones finales

  • Financiamientos de proyectos
  • Pago por cuenta de terceros
  • Mandato sin representación
  • Deducción de pagos realizados 
  • Pagos a sus socios o integrantes