Detalles generales

Objetivo

Conocer todo lo que conlleva el cierre del ejercicio 2020 para cualquier empresa entorno al ámbito contable, laboral y fiscal, desarrollando las habilidades a través de los medios informáticos que son base de comprobación y fiscalización del SAT.

Dirigido

Contadores públicos responsables de las funciones de contabilidad, nómina y declaraciones de impuestos; así como persona responsable de Recursos Humanos, en lo respectivo al ajuste anual de sueldos y salarios.

 

Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración:

    18 horas

Módulo 1 - Trascendencia de los CFDI en el Cierre Laboral, Contable y Fiscal 2021

Detalles módulo

Objetivo

El participante conocerá de manera clara y asequible el procedimiento informático en materia para facilitar y dar debido cumplimiento con las declaraciones anuales de las Personas Morales; por lo que es importante considerar no solo lo que tenemos en nuestros registros contables, también es necesario que conciliemos contra los CFDI´s que el SAT tiene en su base de datos.

Dirigido

Empresarios, directores de administración y finanzas (CEO), contadores generales de las empresas, contadores públicos independientes, responsable del área de recursos humanos, integrantes del área de tecnologías de la información, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

  • Sin título-6 Empieza

    04 de nov, 2021 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    04 de nov, 2021 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Egresada por la Universidad UDEC.
  • Diplomado en liderazgo avanzado por la Universidad para líderes en Chicago.
  • Autora de los libros: ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexo 20 de RMF)
  • CFDI de ingresos
  • CFDI de egresos
  • CFDI de nóminas
  • CFDI de traslado y la carta de porte
  • CFDI correlacionados
Conciliación de CFDI emitidos por salarios vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Visor de nómina del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de nóminas 
Conciliación de los CFDI de ingresos y egresos vs base de datos del SAT
  • CFDI emitidos por un PAC
  • CFDI emitidos desde el portal del SAT
  • Como descargar los CFDI del portal del SAT
  • Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
  • Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.
Como corregir errores
  • CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
  • CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
  • Pagos por cuenta de terceros
  • Cancelación versus notas de crédito
 Sugerencias y recomendaciones
  • Importancia de la descarga del META DATA
  • Programa para el control de XML
  • Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
  • Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
  • La materialidad para subcontratación de servicios especializados
  • Los ajustes que se tienen que hacer en cuentas de orden

Módulo 2 - Ajuste Anual de Sueldos y Salarios 2021

Detalles módulo

Objetivo
Revisar y analizar las obligaciones del patrón y del trabajador en relación al ajuste anual del ISR de los trabajadores, así como las obligaciones de fin de año inherentes al tema. Explorar los diversos casos de ISR a favor o a cargo de los trabajadores derivados del ajuste anual, sus principales reglas de timbrado, así como el tratamiento de los saldos a favor o a cargo correspondientes.


Dirigido
Empresarios, directores de recursos humanos, contador general de la empresa, asesores fiscales, auxiliares del departamento de personal, auxiliares contables y en general a toda persona interesada en el tema.

  • Sin título-6 Empieza

    11 de nov, 2021 09:00 AM

  • icon-sal Termina

    11 de nov, 2021 14:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Derecho Fiscal y Administrativo por la Barra Nacional de Abogados. Egresado con Mención Honorífica.
  • Licenciado en Contaduría y Especialista ... Ver más

Temario del módulo

1. Introducción
     • Obligaciones de los patrones
     • Obligaciones de los trabajadores

2. Determinación de ingresos gravados y exentos
     • Percepciones gravadas
     • Percepciones exentas
     • Viáticos
     • Cálculo opcional en el aguinaldo
     • Mecánica de cálculo del ISR anual

3. Procedimiento de un cálculo anual
     • Subsidio al empleo causado, ajustado y pagado en el ejercicio
     • Retenciones por fin de año
     • Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
     • Timbrado del ISR anual

4. Presentación y pago de ISR a cargo
     • Timbrado del ISR anual en el ejercicio
     • Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
     • Retención y entero en el ejercicio
     • Retención y entero en el ejercicio siguiente

5. Presentación y seguimiento a saldos a favor
     • Timbrado del ISR a favor del trabajador
     • Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
     • ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
     • Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

6. Consideraciones finales
     • Ingresos exentos no deducibles para el patrón
     • ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
     • Declaración anual de Subsidio al Empleo y el control de sus acreditamientos
     • Constancia de percepciones y retenciones
     • Constancia de viáticos

Módulo 3 - Cierre Contable y Fiscal 2021 de Personas Morales

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las implicaciones contable en el cierre fiscal de una persona moral que tributa en el Título II de la Ley del ISR, buscando optimizar sus recursos financieros y tomando alternativas que coadyuven a la toma de sus decisiones como parte de una planeación financiera y fiscal. 

Dirigido

Empresarios, directores generales, contadores generales, contadores independientes, asesores fiscales, auxiliares contables y en general personas interesadas en el tema.

  • Sin título-6 Empieza

    18 de nov, 2021 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    19 de nov, 2021 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 horas

    Jueves 18 de Noviembre de 15:00 a 19:00 hrs.

    Viernes 19 de Noviembre de 9:00 a 13:00 hrs.

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario del módulo

Introducción
  • Contabilidad electrónica para efectos fiscales 
    • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
    • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
    • Reglas misceláneas aplicables
  • Alcance y repercusión de los CFDI 
    • Por pago de salarios
    • Por asimilados a salarios
    • Ingresos
Cierre contable
  • Balanza de diciembre
  • Asientos contables del cierre contable
  • ¿Balanza del mes 13?
  • Naturaleza contable de las cuentas de orden
  • Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
  • Estados Financieros básicos
 Cierre fiscal para personas morales
  • Cálculo general de ISR 
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
    • Requisitos
    • Momento de deducción
    • Conceptos no deducibles
    • Ingresos acumulables 
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducciones autorizadas 
    • PTU: Base y su determinación (incluye análisis de la Reforma a la LFT)
  • Aplicación de pérdidas fiscales 
    • En pagos provisionales y cálculo anual
    • Actualización y conservación de papeles de trabajo
  • Cuentas de capital 
    • CUCA
    • CUFINRE
    • CUFIN A 2013 (Recalculada)
    • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
 Tópicos de la declaración anual
  • Estructura del formato 18 y su debido llenado
  • Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
  • Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual 
    • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
    • Estado de Resultados Integral
    • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 
 Consideraciones finales
  • Sugerencias y recomendaciones