Seminario en Tópicos Contables, Laborales y Fiscales para Cierre 2020

• Estructura y sintaxis de los CFDI (Anexo 20 de RMF)
• CFDI de ingresos
• CFDI de egresos
• CFDI de nóminas
• CFDI correlacionados

• CFDI emitidos por un PAC
• CFDI emitidos desde el portal del SAT
• Como descargar los CFDI del portal del SAT
• Visor de nómina del SAT
• Conciliación y revisión de CFDI de nóminas 

• CFDI emitidos por un PAC
• CFDI emitidos desde el portal del SAT
• Como descargar los CFDI del portal del SAT
• Conciliación y revisión de CFDI de ingresos en pagos provisionales
• Conciliación y revisión de CFDI de egresos para declaración anual, incluye notas de crédito.

• CFDI de ingresos versus CFDI por complemento de pago (OPCIÓN DE HACERLOS ANUAL)
• CFDI de anticipos de clientes y su cancelación
• CFDI de traslado
• Cancelación versus notas de crédito

• Importancia de la descarga del META DATA
• Programa para el control de XML
• Trascendencia para el cálculo anual de ISR por salarios
• Importancia en la declaración anual, principalmente ingresos por información precargada
• NO EVIDENCIARSE

• Obligaciones de los patrones
• Obligaciones de los trabajadores 

• Percepciones gravadas
• Percepciones exentas
• Viáticos
• Cálculo opcional en el aguinaldo
• Mecánica de cálculo del ISR anual

• Retenciones por fin de año
• Cálculo anual de ISR de trabajadores (Incluye un ejemplo)
• Timbrado del ISR anual

• Timbrado del ISR anual en el ejercicio
• Timbrado del ISR anual en enero del año siguiente
• Retención y entero en el ejercicio
• Retención y entero en el ejercicio siguiente

• Timbrado del ISR a favor del trabajador
• Compensación de ISR a favor vs contra ISR cargo de otro trabajador y obligaciones a cumplir
• ¿Devolución del saldo a favor al trabajador en el ejercicio?
• Compensación del saldo a favor en el ejercicio siguiente

• Ingresos exentos no deducibles para el patrón
• ISR retenido al trabajador a reflejar en su declaración anual
• Repercusión del subsidio al empleo aplicado durante el año
• Constancia de percepciones y retenciones
• Constancia de viáticos

• Contabilidad electrónica para efectos fiscales
  • Disposiciones en Código Fiscal de la Federación
  • Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación
  • Reglas misceláneas aplicables
• Alcance y repercusión de los CFDI
  • Por pago de salarios
  • Por asimilados a salarios
  • Ingresos

• Balanza de diciembre
• Asientos contables del cierre contable
• ¿Balanza del mes 13?
• Naturaleza contable de las cuentas de orden
• Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF)
• Estados Financieros básicos

• Cálculo general de ISR
  • Ingresos acumulables
    • Momento de acumulación
    • Diferimiento de ingresos
  • Ajuste anual por inflación
  • Deducciones autorizadas
    • Requisitos
    • Momento de deducción
    • Conceptos no deducibles
  • PTU: Base y su determinación
• Aplicación de pérdidas fiscales
  • En pagos provisionales y cálculo anual
  • Actualización y conservación de papeles de trabajo
• Cuentas de capital
  • CUCA
  • CUFINRE
  • CUFIN A 2013 (Recalculada)
  • CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014)
  • CUXIER (A PARTIR DE 2016)
  • Implicaciones en la distribución de dividendos con o sin CUFIN

4.   Tópicos de la declaración anual

• Estructura del formato 18 y su debido llenado
• Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales)
• Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual
  • Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General)
  • Estado de Resultados Integral
  • Conciliación entre el resultado contable y fiscal 

• Sugerencias y recomendaciones