Detalles generales

Objetivo Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).

Dirigido Contadores, administradores, arquitectos, ingenieros civiles, auxiliares contables y administrativos.

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  • Sin título-5

    Duración

    26 hrs

Módulo 1 - Tratamiento y Estrategias Fiscales para la Industria de la Construcción (Actualizado con Decreto de Estímulos en Materia de Vivienda y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo

Analizar el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de éstos, haciendo énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al aprobar las estimaciones de obra, la deducción estimada y de terrenos a que tienen derecho.

Dirigido

Contadores, administradores, arquitectos, auxiliares contables y administrativos.

1. Analizar los momentos en que se deben acumular los ingresos por enajenación de inmuebles.

2. El tratamiento fiscal de los distintos tipos de ingresos como son anticipos, depósitos, estimaciones de obra, servicios de construcción, arrendamiento.

3. Analizar el tratamiento fiscal de la deducción de los terrenos.

4. ¿Cómo se determina el costo de lo vendido por servicios de construcción?

5. ¿Qué opciones tienen para tributar las constructoras?

6. Analizar en qué consiste el estímulo en materia de vivienda.

  • Sin título-6 Empieza

    12 de sep, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    12 de sep, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

Estudios

Licenciado en Contaduría
Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM
Ciudad de México

Maestría en Fiscal
Universidad del Distrito Federal ... Ver más

Temario del módulo

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Arrendamiento de inmuebles a través de una Sociedad Civil
  • Momento de acumulación de ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Tratamiento de enajenaciones a plazo realizadas en 2013
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Cálculo y entero del impuesto

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Sujetos obligados al pago
  • Cálculo general del impuesto
  • Tratamiento del IVA acreditable y saldos a favor
  • Tratamiento fiscal de actos gravados y exentos
  • Declaraciones informativas

3. Estrategias aplicables

  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • A través de SAPIS
  • Régimen de Incorporación Fiscal

4. Decreto de estímulos en materia de vivienda

Módulo 2 - Régimen de Seguridad Social para la Industria de la Construcción (Incluye ROTIC, SATIC y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo

Conocer las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el Instituto Mexicano del Seguro Social. Así como identificar los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar la obra de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado (ROTIC) y conocer el nuevo sistema Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC).

Dirigido

Contadores, administradores, arquitectos, ingenieros civiles, encargados de obra, auxiliares administrativos y contables.

1. Identificar quiénes son patrones de la industria de la construcción y quiénes no califican es esta obligación.

2. ¿Qué obligaciones surgen por ser patrón que se dedica a la industria de la construcción?

3. ¿Qué obligaciones tiene un patrón que realiza una obra de construcción de forma esporádica?

4. Determinar cómo se integran los salarios y los conceptos que no son integrables.

5. Qué sucederá con las obras que empezaron con SATIC, sigue en uso la aplicación del IMSS para seguir presentando SATIC.

6. Cómo se debe usar la aplicación del SIROC para cumplir con las obligaciones del patrón de la industria de la construcción.

  • Sin título-6 Empieza

    19 de sep, 2019 08:30 AM

  • icon-sal Termina

    19 de sep, 2019 17:30 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    8 hrs

  • descanso Receso

    Brunch

    10:30 a 10:50 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

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Temario del módulo

1. Concepto de construcción

  • Definición gramatical
  • Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
  • Por Reglamento del IMSS

2. Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento

  • Afiliación de patrones
  • Afiliación de los trabajadores
  • Registro de obra

3. Otros sujetos Obligados

  • Prestadores de servicios
  • Arrendamiento de bien mueble
  • Otros

4. Obligaciones y controles básicos

  • Contratos
  • Presupuesto de obra
  • Incidencias
  • Bitácoras
  • Otros

5. Salario Diario Integrado

  • Conceptos no integrables al salario
  • Caso práctico de integración salarial

6. Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)

  • Análisis y uso de los formatos SATIC
  • Vigencia para el uso de los formatos SATIC
  • Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores) 

7. Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)

  • Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
  • Formatos que integran el sistema
  • Alertas del sistema
  • Beneficios del nuevo sistema
  • Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR

8. Comentarios sobre el dictamen de seguro social para patrones de la construcción

Módulo 3 - Operaciones Traslativas de Dominio (Con Estímulo Fiscal y Alternativas Fiscales)

Detalles módulo

Objetivo General
  • Se analizará el tratamiento fiscal de los ingresos que obtiene una persona física al momento de enajenar un bien inmueble.
  • Determinar y actualizar el costo de la adquisición de un bien inmueble.
  • Revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte de un Notario.
  • Conocer la informativa del Notario a la UIF.

Dirigido

  • Personas físicas que construyen y venden bienes inmuebles
  • Personas físicas sin actividad empresarial que enajenen bienes inmuebles
  • Contadores
  • Administradores de empresa
  • Fiscalistas
  • Auxiliares contables y administrativos

Beneficios del curso:

  • Obtendrás un manual para determinar la ganancia acumulable y no acumulable de la venta de un bien inmueble.
  • Herramientas técnicas y jurídicas para poder revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte del Notario.
  • Conocerás cómo se determina la ganancia que sirve de base para el pago del ISR.
  • Identificarás cómo procede la notaría para el pago del impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI).

Problemática a resolver al tomar el Curso

El ramo inmobiliario es un sector focalizado en materia de prevención de lavado de dinero; por lo que, cuando nos encontramos en una operación traslativa de dominio y acudimos a la notaría, el curso busca:

  • Evitar el pago de multas por una incorrecta acumulación de ingresos.
  • Evitar un mal cálculo de la ganancia acumulable en el mes que se enajena un inmueble.
  • Mitigar cualquier contingencia al momento de informar la ganancia no acumulable en la declaración annual.
  • Minimizar los riesgos legales y fiscales por la venta de un bien inmueble.

Requerimiento especial para el curso

Lectura del artículo 120 y 124 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta

  • Sin título-6 Empieza

    26 de sep, 2019 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    26 de sep, 2019 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

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Temario del módulo

Concepto de enajenación

  • Definición gramatical
  • Definición fiscal

Determinación del ingreso acumulable

  • Ingreso
  • Deducciones autorizadas
    • Monto original de las inversiones
      • Adquisición
      • Construcción
      • Donaciones, herencias o legados
  • Comisiones por adquisición o venta
  • Gastos notariales e impuestos locales
  • Avalúos
  • Ganancia

Pago provisional

  • ISR del ejercicio
    • Ganancia acumulable
    • Deducciones personales
    • ISR de la ganancia no acumulable
      • Tasa vinculada del ejercicio
      • Tasa vinculada promedio
      • Opción si no hay tasa en ejercicios anteriores
      • Diferimiento del entero del impuesto si la operación es en parcialidades

Estrategias con otros ingresos

Módulo 4 - Trascendencia de los Contratos en la Industria de la Construcción (Incluye Análisis de NIF D-1 y D-2)

Detalles módulo

Objetivo General:

Conocimiento del marco jurídico y contable de todos los tipos de contratos solicitados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

  • Elaborar un contrato.
  • Aplicación contable de los contratos.
  • Diferencia los contratos de precio alzado vs precio unitario.
  • Elegir el contrato que más le favorece ya sea, el contratista o contratante.
Dirigido a:
  • Propietarios que van a construir
  • Contratistas
  • Subcontratistas
  • Intermediarios
  • Contadores
  • Residentes de obra
  • Abogados
  • Consultores financieros
Beneficios del curso:
  • Como cliente saber qué contrato te beneficia más.
  • Como proveedor qué contrato te beneficia más.
  • Saber cómo el cliente puede protegerse de los cambios de precios en los insumos que normalmente tienen variantes en sus precios (acero, cemento, cobre, etc.)
  • Poder demostrar al SAT la fecha cierta de la operación.
Problemática a resolver:
  • Evitar contingencias legales por vicios ocultos en el contrato.
  • Mitigar riesgos presentes y futuros de acuerdo a la obra a realizar.
  • Minimizar cualquier problema civil o mercantil con el contrato correcto.
  • Como proveedor, mitigar los riesgos financieros en los costos unitarios.
  • Evitar una mala determinación de los costos.
Requerimiento especial para el curso
  • Breve estudio sobre la teoría de obligaciones.
  • Estudiar elementos básicos de los contratos.
  • Investigar contratos mercantiles típicos y atípicos.
  • Sin título-6 Empieza

    03 de oct, 2019 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    03 de oct, 2019 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración

    5 hrs

  • comida Comida

    Lunch

    14:00 a 15:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

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Temario del módulo

Introducción

  • Definición de contrato
  • Alcance de la industria de la construcción para el IMSS

Derechos y obligaciones que emanan de un contrato

  • En materia civil
  • En materia mercantil

Tipos de contratos en la industria de la construcción

  • Obra pública
  • Obra privada
  • A precio unitario
  • A precio alzado
  • Por administración o supervisión
  • Costo más comisión
  • Otro tipo o nombre de contratos
  • Ejemplo de un contrato

Ingresos por contrato de clientes (NIF D-1)

  • Reconocer el ingreso cuando ocurra la transferencia del control de los bienes o servicios vendidos
  • Identificar las obligaciones a cumplir en un contrato
  • Asignar el monto de la transacción a cada una de las obligaciones a cumplir con base en los precios de venta
  • Reconocer una cuenta por cobrar condicionada y,
  • Reconocer derechos de cobro

Costos por Contrato con Clientes (NIF D-2)

  • Costos incrementales para obtener un contrato
  • Costos para cumplir un contrato
  • Aplicación a la utilidad o pérdida neta
  • Deterioro

Consideraciones finales

  • Importancia de los contratos en general
  • Trascendencia de los contratos en materia de seguridad social