Detalles generales

Objetivo General

  • Usar la plataforma del IMSS para presentar el Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).
  • Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).
Dirigido a:
  • Contadores
  • AdministradoresA
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Auxiliares contables y administrativos que son responsables del cumplimiento de las obligaciones que establecen la del Impuesto sobre la Renta, IMSS e INFONAVIT

Beneficios del Seminario

  • Aprender a cumplir las obligaciones que genera una obra de construcción determinaran el ISR e IVA de forma correcta y oportuna.
  • Aplicar los estímulos fiscales vigentes.
  • Estar al corriente con las obligaciones ante el IMSS e INFONAVIT.

Problemática a resolver

El sector de la industria de la construcción es complejo debido a que está muy vigilado por las autoridades fiscales como el SAT, IMSS, INFONAVIT y las autoridades locales, y por medio del seminario se conocerán todas las obligaciones del sector para:

  • Evitar tener diferencias en el cálculo del ISR e IVA y por consecuencia multas y recargos.
  • Se disminuirán los errores en los tipos de contratos que se firman en la industria de la construcción.
  • Que no se pierdan los estímulos fiscales.
  • Evitar sanciones por incumplimientos ante las autoridades fiscales.
  • Se podrán evitar estimativas de cuotas de IMSS e INFONAVIT por no cumplir con las obligaciones de pago de cuotas y alta de la obra.
Expandir contenido
  • Sin título-5

    Duración

    26 hrs

Módulo 1 - Tratamiento y Estrategias Fiscales para la Industria de la Construcción (Actualizado con Decreto de Estímulos en Materia de Vivienda)

Detalles módulo

Objetivo general

  • Analizar el tratamiento fiscal de la industria de la construcción en sus diferentes modalidades, tratándose de la comercialización de inmuebles, prestación de servicios y arrendamiento de éstos, haciendo énfasis en el tratamiento especial de acumulación de ingresos al aprobar las estimaciones de obra, la deducción estimada y de terrenos a que tienen derecho.
  • Conocer los distintos estímulos fiscales que aplican al sector de la Construcción en el ISR e IVA.

Dirigido a:
  • Contadores
  • Administradores
  • Auxiliares contables y administrativos que son responsables del cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta y del Impuesto al Valor Agregado.

Beneficios del curso:
  • Podrás dar cumplimiento de las obligaciones que genera una obra de construcción
  • Determinar el ISR e IVA de forma correcta y oportuna
  • Aplicarán los estímulos fiscales vigentes

Problemática a resolver:
  • Evitar tener diferencias en el cálculo del ISR e IVA y por consecuencia multas y recargos.
  • Que no se pierdan los estímulos fiscales.
  • Evitar los gastos no deducibles por incumplimiento de requisitos
  • Evitar sanciones al contribuyente dedicado a la construcción.
  • Sin título-6 Empieza

    03 de feb, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    04 de feb, 2022 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 3 de febrero de 2022 de 15:00 a 19:00 hrs

    viernes, 4 de febrero de 2022 de 9:00 a 13:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
  • Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
  • Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
  • Arrendamiento de inmuebles a través de una Sociedad Civil
  • Momento de acumulación de ingresos
  • Estimaciones de obra
  • Tratamiento de anticipos
  • Tratamiento de depósitos en garantía
  • Deducciones autorizadas
  • Requisitos de las deducciones
  • Costo de lo vendido
  • Cálculo y entero del impuesto
Impuesto al Valor Agregado
  • Sujetos obligados al pago
  • Cálculo general del impuesto
  • Tratamiento del IVA acreditable y saldos a favor
  • Tratamiento fiscal de actos gravados y exentos
  • Declaraciones informativas
Estrategias aplicables
  • Acumulación de ingresos al cobro
  • Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
  • Deducción de terrenos
  • A través de fideicomisos empresariales
  • A través de SAPIS
  • Régimen de Incorporación Fiscal
Decreto de estímulos en materia de vivienda

Módulo 2 - Régimen de Seguridad Social para la Industria de la Construcción (Incluye ROTIC, SATIC y SIROC)

Detalles módulo

Objetivo general:

  • Conocer las obligaciones de los patrones y demás sujetos obligados que se dediquen de forma permanente o esporádica a la actividad de la construcción con el Instituto Mexicano del Seguro Social.
  • Identificar los medios electrónicos para cumplir con la obligación de registrar las obras de construcción, sus fases e incidencias para dar cumplimiento a lo establecido en el Reglamento del Seguro Social Obligatorio para los Trabajadores de la Construcción por obra o tiempo determinado
  • Conocer el nuevo sistema Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC) para presentar los avisos y evitar multas por elaborarlos con errores.
Dirigido a:
  • Contadores
  • Administradores
  • Arquitectos
  • Ingenieros civiles
  • Encargados de obra
  • Gerentes de recursos humanos
  • Auxiliares administrativos y contables
  • Profesionales relacionados a la actividad de la industria de la construcción
  • Responsables de las obligaciones en materia de seguro social
Beneficios del curso:
  • Presentar los avisos de obra en el SIROC.
  • Determinar los salarios integrados.
  • Cumplir con las obligaciones que derivan de una obra de construcción.
Problemática a resolver:
  • Evitar errores en la presentación de los avisos de obra en el SIROC.
  • Minimizar la posibilidad de que el seguro social aplique una determinación presuntiva al patrón.
  • Que no aplique multas y otras sanciones el IMSS al patrón.
  • Dar el tratamiento correcto a las obras que tiene SATIC.
  • Sin título-6 Empieza

    10 de feb, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    11 de feb, 2022 13:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    8 horas

    jueves, 10 de febrero de 2022 de 15:00 a 19:00 hrs

    viernes, 11 de febrero de 2022 de 9:00 a 13:00 hrs

¿Quién imparte el módulo?

  • Maestro en Fiscal por la Universidad del Distrito Federal (UDF).
  • Licenciado en contaduría, certificado; egresado de la Facultad de Contaduría y ... Ver más

Temario del módulo

Concepto de construcción
  • Definición gramatical
  • Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
  • Por Reglamento del IMSS
Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento
  • Afiliación de patrones
  • Afiliación de los trabajadores
  • Registro de obra
Otros sujetos Obligados
  • Prestadores de servicios
  • Arrendamiento de bien mueble
  • Otros
Obligaciones y controles básicos
  • Contratos
  • Presupuesto de obra
  • Incidencias
  • Bitácoras
  • Otros
Salario Diario Integrado
  • Conceptos no integrables al salario
  • Caso práctico de integración salarial
Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)
  • Análisis y uso de los formatos SATIC (Solo si tiene SATIC-01)
  • Vigencia para el uso de los formatos SATIC (Hasta terminar la obra)
  • Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores)
Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)
  • Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
  • Formatos que integran el sistema
  • Alertas del sistema
  • Beneficios del nuevo sistema
  • Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR
  • Uso del SUA para envío de trabajadores (versión más reciente)
Comentarios sobre el dictamen de seguro social para patrones de la construcción

Módulo 3 - Operaciones Traslativas de Dominio (Con Estímulo Fiscal y Alternativas Fiscales)

Detalles módulo

Objetivo General:
  • Se analizará el tratamiento fiscal de los ingresos que obtiene una persona física al momento de enajenar un bien inmueble.
  • Determinar y actualizar el costo de la adquisición de un bien inmueble.
  • Revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte de un Notario.
  • Conocer la informativa del Notario a la UIF.
Dirigido a:
  • Personas físicas que construyen y venden bienes inmuebles, que enajenen bienes inmuebles
  • Contadores
  • Administradores de empresa
  • Fiscalistas
  • Auxiliares contables y administrativos
Beneficios del curso:
  • Obtendrás un manual para determinar la ganancia acumulable y no acumulable de la venta de un bien inmueble.
  • Herramientas técnicas y jurídicas para poder revisar y en su caso autorizar el cálculo del ISR por parte del Notario.
Problemática a resolver:
  • Evitar el pago de multas por una incorrecta acumulación de ingresos.
  • Evitar un mal cálculo de la ganancia acumulable en el mes que se enajena un inmueble.
  • Mitigar cualquier contingencia al momento de informar la ganancia no acumulable en la declaración anual.
  • Minimizar los riesgos legales y fiscales por la venta de un bien inmueble.
  • Sin título-6 Empieza

    17 de feb, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    17 de feb, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario del módulo

Concepto de enajenación

  • Definición gramatical
  • Definición fiscal

Determinación del ingreso acumulable

  • Ingreso
  • Deducciones autorizadas
    • Monto original de las inversiones
      • Adquisición
      • Construcción
      • Donaciones, herencias o legados
  • Comisiones por adquisición o venta
  • Gastos notariales e impuestos locales
  • Avalúos
  • Ganancia

Pago provisional

ISR del ejercicio

  • Ganancia acumulable
  • Deducciones personales
  • ISR de la ganancia no acumulable
    • Tasa vinculada del ejercicio
    • Tasa vinculada promedio
    • Opción si no hay tasa en ejercicios anteriores
    • Diferimiento del entero del impuesto si la operación es en parcialidades

Estrategias con otros ingresos

Módulo 4 - Trascendencia de los Contratos en la Industria de la Construcción (Incluye Análisis de NIF D-1 y D-2)

Detalles módulo

Objetivo General:

Conocimiento del marco jurídico y contable de todos los tipos de contratos solicitados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

  • Elaborar un contrato.
  • Aplicación contable de los contratos.
  • Diferencia los contratos de precio alzado vs precio unitario.
  • Elegir el contrato que más le favorece ya sea, el contratista o contratante.
Dirigido a:
  • Propietarios que van a construir
  • Contratistas
  • Subcontratistas
  • Intermediarios
  • Contadores
  • Residentes de obra
  • Abogados
  • Consultores financieros
Beneficios del curso:
  • Como cliente saber qué contrato te beneficia más.
  • Como proveedor qué contrato te beneficia más.
  • Saber cómo el cliente puede protegerse de los cambios de precios en los insumos que normalmente tienen variantes en sus precios (acero, cemento, cobre, etc.)
  • Poder demostrar al SAT la fecha cierta de la operación.
Problemática a resolver:
  • Evitar contingencias legales por vicios ocultos en el contrato.
  • Mitigar riesgos presentes y futuros de acuerdo a la obra a realizar.
  • Minimizar cualquier problema civil o mercantil con el contrato correcto.
  • Como proveedor, mitigar los riesgos financieros en los costos unitarios.
  • Evitar una mala determinación de los costos.
Requerimiento especial para el curso
  • Breve estudio sobre la teoría de obligaciones.
  • Estudiar elementos básicos de los contratos.
  • Investigar contratos mercantiles típicos y atípicos.
  • Sin título-6 Empieza

    24 de feb, 2022 15:00 PM

  • icon-sal Termina

    24 de feb, 2022 20:00 PM

  • Sin título-5 Duración

    Duración:

    5 horas

¿Quién imparte el módulo?

  • Cuenta con una Maestría en “Contribuciones Fiscales”.
  • Licenciado en Contaduría Pública por la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM.
  • ... Ver más

Temario del módulo

Introducción

  • Definición de contrato
  • Alcance de la industria de la construcción para el IMSS

Derechos y obligaciones que emanan de un contrato

  • En materia civil
  • En materia mercantil

Tipos de contratos en la industria de la construcción

  • Obra pública
  • Obra privada
  • A precio unitario
  • A precio alzado
  • Por administración o supervisión
  • Costo más comisión
  • Otro tipo o nombre de contratos
  • Ejemplo de un contrato (FIBRA)

Ingresos por contrato de clientes (NIF D-1)

  • Reconocer el ingreso cuando ocurra la transferencia del control de los bienes o servicios vendidos
  • Identificar las obligaciones a cumplir en un contrato
  • Asignar el monto de la transacción a cada una de las obligaciones a cumplir con base en los precios de venta
  • Reconocer una cuenta por cobrar condicionada y,
  • Reconocer derechos de cobro

Costos por Contrato con Clientes (NIF D-2)

  • Costos incrementales para obtener un contrato
  • Costos para cumplir un contrato
  • Aplicación a la utilidad o pérdida neta
  • Deterioro

Consideraciones finales

  • Importancia de los contratos en general
  • Trascendencia de los contratos en materia de seguridad social