Presentación descargable utilizada en el curso (PDF)
Diploma digital del evento
Expositores con más de 10 años de experiencia en su área
Detalles generales
Objetivo General
Analizarás las disposiciones legales, reglamentarias y criterios administrativos del Impuesto al Valor Agregado que están vigentes, así como decretos de estímulos fiscales aplicables y criterios del SAT emitidos como la interpretación que hacen de la Ley las autoridades fiscales federales.
Te actualizarás en el tratamiento fiscal integral sobre su causación, cálculo general del impuesto, su pago, saldos a favor y evaluación de casos especiales señalados en Ley, trascendiendo el uso del complemento recepción de pagos.
A quién va dirigido
Contadores
Administradores
Abogados
Empresarios
Financieros
Auxiliares contables
Administrativos
Beneficios del Curso
Lograrás reconocer los elementos básicos del IVA como contribución (sujetos, actos gravados, bases, tasas), actualizándote con las más recientes reformas fiscales.
Vas a poder reconocer los actos o actividades exentos del IVA y su aplicación.
Serás capaz de reconocer los elementos y reglas sobre el cálculo del IVA causado, retenido y acreditable.
Obtendrás los elementos necesarios para hacer el correcto cálculo del IVA acreditable, incluyendo la aplicación del factor de acreditamiento a la luz de la reforma fiscal 2022 (inclusión de actos no objeto).
Identificarás las obligaciones de los contribuyentes en materia de IVA y su aplicación práctica.
Conocerás el tratamiento e impacto del IVA en operaciones de comercio exterior.
Obtendrás los detalles sobre algunos regímenes especiales para algunos contribuyentes en materia de IVA, así como los estímulos y decretos vigentes y su aplicación para efectos de dicho impuesto.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es, junto con el ISR, uno de los principales impuestos en nuestro país, ya que un gran número de contribuyentes con actividades no empresariales y las empresas, son causantes de dicho impuesto.
A pesar de su importancia existen muchos contribuyentes, contadores y asesores fiscales que no conocen a detalle la normatividad relativa a dicho impuesto, incluyendo no sólo las disposiciones de la Ley del IVA, sino también las disposiciones reglamentarias, estímulos, reglas de resolución miscelánea, criterios del SAT, entre otros, los cuales han venido teniendo cambios importantes en años recientes, incluyendo el 2023. Dicho desconocimiento puede generar una deficiente aplicación del IVA, originando problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones, con el consecuente perjuicio económico para los contribuyentes.
Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
Evitar una deficiente aplicación del IVA.
Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal, multas y/o sanciones.
Mitigar la posibilidad de generar un perjuicio económico en los contribuyentes.
Aplicar correctamente las reglas relativas al cálculo del IVA, ya sea el causado, el retenido o el acreditable, con especial énfasis en este último.
Identificar el impacto del IVA en operaciones de comercio exterior. Estar actualizado en los más recientes cambios en materia de IVA y su aplicación práctica.
Expandir contenido
Duración
20 horas
Módulo 1 - Tratamiento General del IVA (Elementos de la Contribución, Cálculo General del IVA y Obligaciones)
Detalles módulo
Objetivo General
Conocerás cuáles son los elementos de la contribución (sujeto, objeto, base, tasas y época de pago) y sus exenciones
Identificarás el procedimiento general del cálculo del impuesto y las obligaciones generales que les aplican a cada contribuyente, como: expedir comprobantes fiscales, presentación de declaraciones y otras obligaciones administrativas.
A quién va dirigido
Contadores
Administradores
Abogados
Empresarios
Financieros
Auxiliares contables
Administrativos
Beneficios del Curso
Lograrás identificar los elementos contributivos básicos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, distintas tasas, bases y épocas de pago.
Vas a poder identificar actos o actividades exentas de acuerdo a la Ley del IVA, reglamentos y criterios administrativos.
Identificarás los elementos de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de acreditamiento de IVA.
Conocerás las obligaciones generales que los contribuyentes del IVA deben cumplir.
Con todo lo anterior, tendrás elementos de planificación financiera relativa a este impuesto.
Problemática a resolver al tomar el Curso
El IVA es el segundo impuesto más importante de nuestro país por importe de recaudación, así como uno de los impuestos más importantes al momento de planear la vida fiscal-financiera de los negocios. Sin embargo, muchos contribuyentes y contadores no conocen adecuadamente las bases de tributación de dicho impuesto, tales como: ¿Qué grava realmente el IVA?, ¿Cuántas tasas existen?, ¿Cuáles son todos los requisitos de acreditamiento del IVA?, ¿Cuáles son los ingresos exentos?, ¿Realmente es un impuesto con base en flujo de efectivo?, entre otros puntos importantes.
Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
Dimensionar la importancia del IVA en los negocios.
Identificar plenamente los elementos contributivos del IVA: sujetos, objeto de gravamen, tasas y épocas de pago, así como los conceptos básicos que intervienen en ellos
Conocer los elementos generales de cálculo del IVA: causado, retenido y acreditable, así como los requisitos de este último.
Identificar los momentos de causación del IVA y sus consecuencias.
Conocer los actos o actividades exentos y sus consecuencias.
Identificar las obligaciones de los contribuyentes del IVA.
Empieza
19 de abr, 2023 09:00 AM
Termina
19 de abr, 2023 14:00 PM
Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciatura
Ver más
Temario del módulo
Conceptos introductorios
Impuestos directos e indirectos
Acto jurídico y hecho generador del impuesto
Traslado del impuesto
Acreditamiento del impuesto
Territorialidad del impuesto
Análisis de los elementos contributivos del IVA
Sujetos
Personas físicas
Personas morales
Actos o actividades gravadas
¿El IVA realmente grava ingresos?
Enajenación de bienes
Prestación de servicios (incluyendo servicios digitales)
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
Importación de bienes o servicios
Tasas
Tasa del 16%
Tasa del 0%
Tasas en Zonas Fronterizas
Época de pago
Mensual
Bimestral
Trimestral
Acto accidental
Escrituraciones
Momento de causación
Cálculo general del IVA
IVA trasladado
IVA retenido
IVA acreditable y requisitos para el acreditamiento
Identificar de forma detallada los requisitos de acreditamiento del IVA así como el momento de acreditamiento en el caso de retenciones.
Conocer la correcta aplicación de las disposiciones fiscales para minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
A quién va dirigido
Contadores
Administradores
Abogados
Empresarios
Financieros
Auxiliares contables
Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA
Beneficios del Curso
Conocer los requisitos correctos para el acreditamiento del IVA.
Aprender el tratamiento adecuado del IVA virtual.
Conocer los plazos máximos en los que se puede solicitar una corrección del CFDI para acreditamiento de IVA.
Identificar los casos en que procede la determinación del factor de prorrateo de IVA.
Determinar el factor de prorrateo.
Puntos a considerar en el caso de periodos preoperativos.
Problemática a resolver al tomar el Curso
Uno de los principales problemas en el acreditamiento del IVA es el momento en el que éste se puede acreditar, en casos donde el proveedor emite el CFDI con datos incorrectos y después de realizada la operación, así como si es requisito de acreditamiento contar con el complemento de recepción de pagos.
Al término del curso propuesto el participante podrá:
Minimizar los riesgos de sanciones y multas por parte de la autoridad.
Identificar en qué momento se puede acreditar el IVA en caso de no contar con el comprobante fiscal en el momento de realizar la operación.
Conocer cuáles son los comprobantes fiscales que considera el SAT en el aplicativo de impuestos respecto al IVA acreditable.
Empieza
26 de abr, 2023 09:00 AM
Termina
26 de abr, 2023 14:00 PM
Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
ESTUDIOS
Licenciatura Contador Público Instituto Politécnico Nacional Unidad Santo Tomás (ESCA ...
Ver más
Temario del módulo
Acreditamiento
¿Qué es acreditamiento?
¿Qué diferencia jurídica existe con la compensación?
¿Qué es el IVA acreditable?
Acreditamiento de estímulos fiscales
Transmisión de derechos al acreditamiento
IVA Acreditable
IVA trasladado al contribuyente
IVA pagado en la importación
IVA pagado en períodos preoperativos
IVA Acreditable, deducible y no deducible para ISR
Complemento de recepción de pagos
Requisitos para acreditar el IVA
Que corresponda a erogaciones deducibles
Que se recabe CFDI con el IVA expreso y por separado
Que este pagado en el mes
Que si hay retención, se entere y se acrediten al mes siguiente
Que se identifique en actos mixtos
Subcontratación servicios especializados
Periodo preoperativo
Cálculo del ajuste al IVA acreditable en inversiones
Cálculo opcional del factor de acreditamiento
Retenciones
Sujetos obligados a efectuar retención
Sujetos a quienes se les efectúa retención
Actos o actividades sujetas a retención
Retención de los integrantes del sistema financiero
Retención a residentes en el extranjero
Retención de la Federación y sus organismos descentralizados
Retención de 2/3 partes y del 4%
Sujetos no obligados a efectuar retención
Declaraciones informativas de retenciones
Constancias de retención
Saldos un favor
Requisitos para el acreditamiento
Requisitos para la devolución
Requisitos para la compensación (solo saldo a favor 2018 y anteriores)
Plazo de prescripción
Acreditamiento sin prescripción
Formatos electrónicos aplicables
Aplicación en períodos preoperativos
Compensaciones y Devoluciones
Reglas de Resolución Miscelánea aplicables
Regulación en Ley y su reglamento
Requisitos del Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea
Trámites ante el buzón tributario
Formatos electrónicos aplicables
DIOT y DPIVA
Prescripción del derecho
Cancelación del IVA
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre ventas
Devoluciones, descuentos y bonificaciones sobre compras
Devoluciones de retenciones de IVA
Deducción del IVA que se cancela del IVA causado
Disminución del IVA que se cancela del IVA acreditable
Módulo 3 - Alcance y Repercusión del IVA en Operaciones de Comercio Exterior
Detalles módulo
Objetivo General
Identificarás los distintos regímenes aduanales en las importaciones y exportaciones de bienes tangibles.
Identificarás el tratamiento del Impuesto al Valor Agregado a las operaciones de comercio exterior de bienes tangibles, intangibles y servicios.
Aprenderás sobre la forma de facturación de las exportaciones y sus complementos.
A quién va dirigido
Contadores
Administradores
Internacionalistas
Abogados
Colaboradores y personal de aduanas
Toda aquella persona involucrada en las operaciones de importaciones y exportaciones
Beneficios del Curso
Una vez que el participante tome el curso habrá obtenido los conocimientos para el manejo adecuado de las operaciones de comercio exterior tanto de bienes tangibles como intangibles y obtener los beneficios para la empresa como son:
El pago correcto de los impuestos de importación y exportación.
Agilizar las operaciones de importaciones y exportaciones al determinar las contribuciones que causan de manera eficaz.
Cumplir con los requisitos para que el IVA se acredite correctamente.
Expedir los comprobantes fiscales por las exportaciones con todos los requisitos que se requieren.
Dar el tratamiento adecuado al IVA de bienes intangibles o servicios.
Problemática a resolver
Derivado de la complejidad de las operaciones de comercio exterior, al no llegarse a cumplir con las obligaciones y con las regulaciones arancelarias y no arancelarias, se vuelve lento el proceso de importaciones y exportaciones, por lo que a través del curso se podrá prevenir los siguientes problemas, como son:
Pedimentos de corrección por errores en las contribuciones y sus bases.
Retraso en las exportaciones por CFDI de exportación sin cumplir con los requisitos.
Acreditar IVA de forma indebida por no cumplir con los requisitos.
Multas por parte del SAT del área de comercio exterior por errores en los pedimentos.
Visitas domiciliaras del SAT para revisión por errores cometidos en los pedimentos.
Empieza
03 de may, 2023 09:00 AM
Termina
03 de may, 2023 14:00 PM
Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciado en Contaduría Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM Ciudad de México
Maestría en Fiscal Universidad del Distrito Federal ...
Ver más
Temario del módulo
Introducción regímenes aduaneros y no aduaneros
Definitivos
Temporales
Depósito fiscal
Tránsito de mercancías
Elaboración, transformación o reparación en recinto fiscalizado
Recinto fiscalizado estratégico
Definiciones
Mercancías
Mermas
Impuestos al comercio exterior
Desperdicios
Reconocimiento aduanero
Otras
IVA en las Importaciones
Importaciones de bienes tangibles e intangibles
Importaciones de servicios
Amparadas a programas sectoriales
IVA en las Exportaciones
Exportación definitiva de bienes tangibles e intangibles
Exportación de servicios
Reglas Aplicables de Comercio Exterior
Análisis de la estructura del pedimento
Información clave para el llenado del pedimento
Claves utilizadas en el pedimento
Facturación Operaciones de Comercio Exterior
Facturación con CFDI 3.3
Facturación con CFDI 4.0
Uso del Complemento de Comercio Exterior en Exportaciones Definitivas
Uso del Complemento de Carta Porte en Exportaciones e Importaciones
Módulo 4 - IVA en Diferentes Regímenes Fiscales
Detalles módulo
Objetivo General
Conocer y analizar los distintos regímenes fiscales para la determinación del IVA trasladado y acreditable que se debe de realizar de manera mensual.
Identificar cuáles son los casos especiales en caso de devoluciones al cliente y cuando se recibe el dinero como cliente.
A quién va dirigido
Contadores
Administradores
Abogados
Empresarios
Financieros
Auxiliares contables
Toda aquella persona involucrada en el cálculo del IVA.
Beneficios del Curso
Conocer las cuentas contables y fiscales para manejar el IVA.
Conocer la información del IVA que la autoridad propone en los nuevos aplicativos para el pago de éste.
Estar en posibilidad de saber cómo revisar si alguno de los proveedores que le emitió un CFDI se encuentra en la lista de operaciones simuladas.
Problemática a resolver
Uno de los principales problemas que se dieron en el ejercicio de 2023 es la determinación del IVA y el llenado en los nuevos aplicativos del SAT y las consecuencias que se pueden originar con las diferencias entre los CFDI emitidos y recibidos y lo declarado.
Sin embargo, una vez revisados los temas propuestos en este curso podrás:
Mitigar el riesgo de hacer una determinación incorrecta del IVA dependiendo del régimen en que tributes.
Sabrás si estás obligado o no a presentar el DIOT.
Evitar llenar mal los aplicativos del SAT.
Disminuir la posibilidad de tener problemas con la autoridad fiscal por diferencias entre lo emitido, lo recibido y lo declarado.
Empieza
10 de may, 2023 09:00 AM
Termina
10 de may, 2023 14:00 PM
Duración
Duración:
5 horas
¿Quién imparte el módulo?
ESTUDIOS
Licenciatura Contador Público Instituto Politécnico Nacional Unidad Santo Tomás (ESCA ...
Ver más
Temario del módulo
Régimen de Incorporación Fiscal
Cálculo general del IVA
Pago bimestral
Uso de mis cuentas y no presentación de la DIOT
Aplicación de estímulos de Ley de Ingresos de la Federación
Copropiedad y Sociedad Conyugal
Contrato de copropiedad
Contrato de matrimonio
Obligaciones del representante común
Obligaciones de los integrantes
Copropiedad de una negociación
Coordinados del Autotransporte
Contrato de coordinación
Contrato de mandato
Obligaciones del coordinado
Obligaciones de sus integrantes
Aplicación de Resolución de Facilidades Administrativas
Fideicomiso de Actividades Empresariales
Contrato de Fideicomiso
Responsabilidad fiscal de la fiduciaria
Fideicomitentes y fideicomisarios como contribuyentes
Obligaciones de la fiduciaria
Derecho al acreditamiento y recuperación de saldos a favor
CFDI y contabilidad electrónica
Sucesión Testamentaria
Apertura y cancelación de la sucesión
Responsabilidad solidaria del albacea
Herederos y legatarios como contribuyentes
Sociedades Civiles
Concepto de Asociaciones y Sociedades Civiles
Cumplimiento de obligaciones de los socios y asociados a través de las personas morales
Actos gravados y exentos
Pagos en parcialidades
Entidades Financieras
Sujetos obligados
Intereses gravados
Intereses exentos
Casos especiales de SOFOM
Casos especiales de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
Casos especiales de factoraje y arrendamiento financiero
Tratamiento del IVA en tarjetas de crédito
Interés real
Servicios Parciales de Construcción de Casas Habitación
Decretos de estímulos fiscales
Actos gravados y exentos
Aviso de aplicación del estímulo fiscal del IVA por la prestación de servicios parciales de construcción de inmuebles destinados a casa habitación