Que el participante conozca las principales disposiciones legales aplicables en la determinación de impuestos federales y adquiera los elementos que le permitan maximizar sus recursos cumpliendo oportunamente con sus obligaciones evitando así cargos innecesarios.
Dirigido
Contadores de empresa e independientes, contralores, fiscalistas, administradores, financieros, empresarios y en general personas comprometidas con la toma de decisiones asertivas.
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Duración
47 hrs
Módulo 1 - Ley del ISR Personas Morales (Ingresos, Deducciones, Pagos y Obligaciones) 2020
Detalles módulo
Objetivo
Al finalizar el participante conocerá y podrá aplicar asertivamente las disposiciones de la Ley del ISR, respecto a las personas morales.
Dirigido
Contadores, auditores, fiscalistas, administradores y financieros.
Analizar cómo deben tributar las personas morales, ya sea en el régimen general o en la opción de acumulación con base en lo efectivamente cobrado y pagado.
Analizar la determinación correcta y precisa del resultado fiscal de las personas morales y aplicar los distintos estímulos fiscales en el pago del ISR.
Determinar los pagos provisionales del ISR tanto del régimen general como del régimen de opción de acumulación, aprovechando los beneficios establecidos en la Ley.
Hacer un análisis preciso y detallado de las deducciones autorizadas.
Revisar los conceptos que deben considerar para la determinación del ajuste anual por inflación.
Hacer una revisión detallada de las obligaciones que en materia de ISR tienen las personas morales.
Tener presente los puntos finos de las cuentas de CUFIN y de CUCA.
Empieza
11 de jun, 2020 08:30 AM
Termina
11 de jun, 2020 17:30 PM
Duración
Duración
8 hrs
Receso
Brunch
10:30 a 10:50 hrs
Comida
Lunch
14:00 a 15:00 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciado en Contaduría Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM Ciudad de México
Maestría en Fiscal Universidad del Distrito Federal ...
Ver más
Temario del módulo
1. Relevancia, preponderancia y ubicación jurídica de la Ley
2. Elementos esenciales del tributo
3. Factores de actualización
4. Definiciones
Persona moral
Acciones y accionistas
Sistema financiero
Previsión social
5. Resultado fiscal
Personas Morales del Título II
Personas Morales con opción de acumulación
6. Base de PTU
7. Causación y pago del Impuesto
8. Tasa del 30% y estímulo fiscal a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
9. Factor de piramidación
10. Pago y acreditamiento por reparto de dividendos adicionales a CUFIN
11. Pagos provisionales
Personas Morales del Título II con y sin estímulos en Zona Fronteriza Norte
Personas Morales con opción de acumulación (Uso de la Plataforma "Mi Contabilidad")
12. Condonación de deudas por proceso mercantil
13. Ingresos
14. Deducciones
Autorizadas
En general
Inversiones
Costo de ventas
Requisitos
No deducibles
15. Deducciones de personas morales con opción de acumulación 16. Ajuste anual por inflación
17. De las pérdidas
18. De las obligaciones
Contabilidad y estados financieros
Declaraciones
Comprobantes
En reparto de dividendos
Cuentas de capital
Módulo 2 - Ley del ISR Personas Físicas (Incluye Reforma Fiscal 2020)
Detalles módulo
Objetivo
Analizar los diferentes tratamientos fiscales de los ingresos que obtienen las personas físicas (gravados, exentos y no objeto) derivados de la realización de sus actividades, así como el cumplimiento de las diversas obligaciones que se generan.
Dirigido
Contadores, administradores, auxiliares administrativos y contables.
¿Sabías que casi el 97% de los contribuyentes activos, según el SAT, son personas físicas?
¿Sabes qué es la discrepancia fiscal y sus riesgos? ¿Sabes cómo prevenirla?
¿Sabes qué ventajas fiscales representan algunos regímenes fiscales de personas físicas con respecto a los regímenes de personas morales?
¿Sabías que existen ciertos conceptos que deben informarse en la declaración anual de personas físicas, aunque no sean ingresos? ¿Conoces las consecuencias de no informarlos?
¿Sabes realmente cuándo debes, o no debes, presentar declaración anual como persona física?
¿Sabías que hay ciertos ingresos exentos y no objeto, cuya existencia puedes aprovechar para una adecuada planeación fiscal personal?
De todo esto y mucho más te enterarás en este curso.
Empieza
18 de jun, 2020 08:30 AM
Termina
18 de jun, 2020 17:30 PM
Duración
Duración
8 hrs
Receso
Brunch
10:30 a 10:50 hrs
Comida
Lunch
14:00 a 15:00 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciatura
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Temario del módulo
1. Disposiciones generales
Ingresos por residencia fiscal
Ingresos del extranjero
Partes relacionadas
Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
Discrepancia fiscal
2. Obligación de presentar declaración anual
Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
Deducciones personales
Estímulos fiscales
Análisis de los diferentes acreditamientos
Cálculo del ISR del ejercicio
Reglas de devolución de saldos a favor
Opción de pago en parcialidades
3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial
Régimen general
Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales y retenciones
Obligaciones generales
Contabilidad y CFDI
Régimen de Incorporación Fiscal
Sujetos y requisitos
Personas que pueden tomar la opción
Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
Nuevo régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020)
Sujetos, bases y tarifas
Obligaciones para las personas Físicas
Obligaciones para las personas Morales
4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles
Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
Obligaciones generales
Contabilidad y CFDI
Análisis de la Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales
5. Ingresos por enajenación de bienes
Régimen general y enajenación de inmuebles
Enajenación de acciones
En Bolsa de Valores
Fuera de Bolsa de Valores
6. Ingresos por adquisición de bienes
Análisis de ingresos y deducciones
Cálculo de pagos provisionales y retenciones
Obligaciones generales
7. Ingresos por intereses
Provenientes de territorio nacional
Provenientes del extranjero
Pagos provisionales
Nueva tasa de retención 2020 y obligaciones de presentación de declaración anual
8. Ingresos por premios
Tipos de ingresos
Tipos de retenciones
Obligaciones generales
Pago definitivo
9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas
Cálculo general del impuesto
Opción de cálculo
Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
Dividendos fictos
10. Otros ingresos
Sujetos y reglas
Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
Remanente distribuible
Otros
11. Casos especiales de obtención de ingresos
Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
Ingresos obtenidos en copropiedad
Ingresos obtenidos de fideicomisos
Ingresos provenientes de paraísos fiscales
Nuevo esquema de retención para personas físicas con ventas al menudeo (Reforma Fiscal 2020)
Módulo 3 - Código Fiscal de la Federación y su Reglamento 2020
Detalles módulo
Objetivo
Conocer y analizar las normas sustantivas y estructura del Código Fiscal de la Federación y su nuevo Reglamento. Buzón tributario, responsabilidad solidaria, avisos al RFC, dictamen fiscal, resoluciones, revisiones y notificaciones electrónicas, facturas falsas en contenido, multas, delitos fiscales, entre otros.
Dirigido
Contadores, abogados, administradores, auxiliares contables y administrativos.
Conocerá la estructura del Código Fiscal de la Federación, la utilidad que tiene en el tema de la interpretación.
Conocerá la jerarquía y resolución en casos de normas que se contraponen (autonomías normativas), las revisiones electrónicas como medio efectivo del SAT para recaudación.
Tips para no caer en ojos de la autoridad.
Delitos fiscales y medios de defensa.
Énfasis en el recurso de revocación de fondo y nulidad de fondo en sus aspectos generales.
Empieza
25 de jun, 2020 08:30 AM
Termina
25 de jun, 2020 13:30 PM
Duración
Duración
5 hrs
Receso
Brunch
10:30 a 10:50 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciatura Licenciatura en Contaduría – FCA UNAM Licenciatura en Derecho – Universidad Humanitas
Maestría Maestría en Derecho Empresarial ...
Ver más
Temario del módulo
1. Disposiciones fiscales
Relación tributaria
Créditos fiscales
Elementos de las contribuciones
Clasificación de las contribuciones
Definiciones generales
Certificados de sello digital (fiel y contraseña)
Buzón tributario
2. Pagos, devoluciones y compensaciones
Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
Pago realizado
Eliminación de la compensación universal
Actualización y recargos
Reglas generales de la compensación y devolución
3. Responsabilidad solidaria
Responsables solidarios
Control efectivo de una persona moral
Residentes en el extranjero
En actividades empresariales
Responsabilidad de socios y accionistas
Responsabilidad del administrador
4. Inscripción y avisos al RFC
Inscripción de personas morales
Avisos de fusión y escisión de sociedades
Inscripción a través de fedatarios públicos
Inscripción de residentes en el extranjero
Relevados de presentación de aviso de actualización de obligaciones
Inscripción de trabajadores
Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
RFC genérico para público en general y para extranjeros
5. Contabilidad y declaraciones
Conservación y almacenamiento de la contabilidad
Envío de información contable
Declaraciones informativas de situación fiscal
Contabilidad electrónica
Obligación de llevar contabilidad en medios electrónicos
Declaraciones complementarias
6. Comprobante Fiscal Digital por Internet
Expedición de CFDI
CFDI a través de la página del SAT
CFDI de régimen de incorporación a través del sistema de mis cuentas
Recaudación y emisión electrónica de comprobantes fiscales digitales
Emisión de CFDI por gastos a cuenta de terceros
Requisitos de los comprobantes fiscales digitales
CFDI para nóminas
Elementos del CFDI miscelánea
Momento de deducibilidad
Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones
CFDI que amparan retención de contribuciones
7. Facultades de las autoridades fiscales:
Revisiones electrónicas
Facultades de fiscalización electrónica
Pago en parcialidades
Presunción de ingresos
Presunción de operaciones inexistentes
8. Transmisión indebida de pérdidas fiscales
Acuerdos conclusivos
Infracciones y delitos fiscales
9. Dictamen fiscal
Opción para dictamen fiscal
Obligaciones del contador que dictamina
Registro de contadores y sociedades
Sanciones, amonestaciones y cancelaciones
Módulo 4 - Registro de Pólizas Particulares en la Contabilidad Electrónica
Detalles módulo
Objetivo
Tener una guía de elaboración de registros con sus complementos y referencias en XML. Para cada tipo de registro se contemplarán las observaciones y recomendaciones que la era de la contabilidad digital trajo consigo.
Dirigido
Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos.
Empieza
03 de jul, 2020 08:30 AM
Termina
03 de jul, 2020 13:30 PM
Duración
Duración
5 hrs
Receso
Brunch
10:30 a 10:50 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciatura Licenciada en Contaduría Pública con un Posgrado en Educación Egresada con mención ...
Ver más
Temario del módulo
1. El Anexo 24 y su anexo técnico
2. El papel de trabajo de conciliación entre el repositorio del SAT y la contabilidad
3. Alternativas de generación de auxiliares de folios para pólizas con múltiples referencias de CFDI´s
4. Atribuciones de la autoridad en la emisión y recepción de documentos
Formas de envío de archivos contables
Acuses de aceptación necesarios para el envío de pólizas
Registros alternativos para usuarios en MI CONTABILIDAD
5. Lo que se puede hacer cuando el programa no puede leer un XML
6. Papel del código agrupador en las pólizas
7. Diferencia entre póliza y registro electrónico
8. Adquisiciones y venta de activos
9. Depreciaciones de activo fijo y la opción alternativa en MI CONTABILIDAD
10. Operaciones con impuestos indirectos y retenidos
11. Operaciones de registro con documentos que no son CFDI
12. Nuevos complementos que integran información adicional para la póliza
13. Facilidades que se pueden considerar al momento de generar el registro de transacciones donde no coincide la fecha del CFDI con la fecha de la póliza
14. Opciones para vincular los nuevos complementos a las pólizas
15. Primera vuelta operaciones de resultados
Provisión de ingresos
Provisión de Gastos
16. Segunda vuelta operaciones de resultados
Registro de cobranza (Complemento de recepción de pagos)
Registro de pagos (Opciones cuando no coincide la forma de pago real)
Registro de devoluciones, descuentos y bonificaciones
Reembolsos de caja y pago por cuenta de terceros
17. Precauciones en registros de operaciones internacionales
18. Provisión de impuestos y recuperación de saldos a favor
Módulo 5 - Nómina Integral ISR, IMSS, INFONAVIT y Contribuciones Locales 2020 (Incluye Reforma Laboral)
Detalles módulo
Objetivo
Analizar de manera integral los conceptos que se derivan del pago de una relación laboral y cómo impactan en materia tributaria, considerando las implicaciones administrativas y financieras, para la toma de decisiones y mejores beneficios al patrón.
Dirigido
Contadores, fiscalistas, administradores, encargados de recursos humanos, representantes sindicales, empresarios y empleadores.
Conozca las bases constitucionales y laborales en materia, para saber el alcance y la repercusión que tiene el ámbito tributario.
¿Sabe cómo debe parametrizarse la nómina por los valores de la UMA?
Defina con toda precisión y claridad los conceptos gravados y exentos derivados del pago de un salario, en materia del ISR.
Análisis circunstanciado del CFDI versión 1.2 de nómina actualizado hoy en día.
Conozca el alcance y repercusión de los criterios normativos emitidos por el IMSS, en materia de integración de salario.
Empieza
10 de jul, 2020 08:30 AM
Termina
11 de jul, 2020 13:30 PM
Duración
Duración
13 hrs
Viernes de 8:30am a 17:30pm y Sábado de 8:30am a 13:30pm
Receso
Brunch
10 y 11 de 10:30 a 10:50
Comida
Lunch
Viernes 10 de 14:00 a 15:00 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciado en Contaduría Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM Ciudad de México
Maestría en Fiscal Universidad del Distrito Federal ...
Ver más
Temario del módulo
1. Marco legal
Entorno constitucional
Valor diario, mensual y anual de la UMA
Ámbito laboral
2. Ley del Impuesto Sobre la Renta
Ingresos por sueldos, sueldos y asimilables a sueldos
Ingresos gravados y exentos
Previsión social
Subsidio al empleo
Mecánica de cálculo mensual y anual
Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa
Impacto de la UMA en los ingresos exentos
Pagos por separación y cálculo del ISR
Obligación de timbrar los pagos en estudio, actuaizados al 8 de enero del 2019
CFDI como Constancia Laboral
Nueva Regla para la Indeminzación de un Trabajador
3. IMSS e INFONAVIT
Integración del salario
Salarios fijos, variables y mixtos
Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales
Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores
Impacto de la UMA en las cuotas obrero patronales
Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA
Comentarios a la versión del SUA 3.5.6
Nuevo Concepto de RP con Reforma Laboral y Afiliación del Trabajador del Hogar
No pago de Aportaciones al INFONAVIT por Trabajadores del Hogar
4. Contribuciones locales
Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX
Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México
5. Casos prácticos
Determinación del ingreso gravado y exento
Determinación del Salario Base de Cotización para el IMSS e INFONAVIT
Ingresos que sirven de base para el Impuesto Sobre Nóminas del Estado
Módulo 6 - Aplicación Práctica de Impuestos Indirectos (IVA y IEPS) 2020
Detalles módulo
Objetivo
Conocer la reglamentación en materia del Impuesto al Valor Agregado y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios en lo aplicable a sus disposiciones generales, de tal forma que pueda cumplir con las obligaciones establecidas en Ley y tomar las mejores alternativas que coadyuven a la eficiencia financiera del contribuyente.
Dirigido
Comerciantes, personas físicas del régimen de incorporación fiscal, contadores y empresarios.
1. Plantear la importación de las contribuciones indirectas y su impacto en la recaudación fiscal.
2. Determinar quiénes son sujetos del IVA y del IEPS.
3. Analizar y precisar cuáles son los supuestos de causación del impuesto, ya sea en enajenación, prestación de servicios, arrendamiento, importación y exportación.
4. En materia de IVA analizar el impacto que tiene los actos gravados y los actos exentos.
5. Quien causa el IEPS realmente y quienes no son sujetos de IEPS.
6. En materia de IEPS determinar los productos y servicios gravados y en que supuestos estos productos están exentos.
7. Revisar cuales son las distintas declaraciones informativas que deben presentar quienes causan IEPS, el periodo, plazos y forma de presentación.
8. Analizar los casos especiales de tratamiento del IVA y del IEPS como son: Copropiedad, sociedad conyugal, coordinados, entre otros.
Empieza
17 de jul, 2020 08:30 AM
Termina
17 de jul, 2020 17:30 PM
Duración
Duración
8 hrs
Receso
Brunch
10:30 a 10:50 hrs
Comida
Lunch
14:00 a 15:00 hrs
¿Quién imparte el módulo?
Estudios
Licenciado en Contaduría Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM Ciudad de México
Maestría en Fiscal Universidad del Distrito Federal ...
Ver más
Temario del módulo
1. Conceptos
Impuestos indirectos
Traslado del impuesto
2. Sujetos para IVA y el IEPS
Personas físicas
Personas morales
3. Objeto para el IVA y el IEPS
Enajenación de bienes
Prestación de servicios
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (excepto IEPS)
Importación de bienes o servicios
4. Base para IVA y el IEPS
Valor de los actos o actividades
Precio o contraprestación pactada
Valor de mercado
5. Tasas y cuotas
Actos que se gravan mediante la aplicación de tasas
Estímulo a contribuyentes en Zona Fronteriza Norte
Actos que se gravan mediante la aplicación de cuotas (solo IEPS)
6. Época de pago
Cobro efectivo de contraprestaciones
Formas de extinción de obligaciones
Períodos mensuales, bimestrales y trimestrales
A la fecha de presentación del pedimento
7. Definición de conceptos generales para IEPS
8. Cálculo del IVA y el IEPS
Momento de causación
Base gravable
Tasas y cuotas aplicables
Acreditamiento
IVA en periodo preoperativo
Requisitos para el acreditamiento
Acreditamiento en actos mixtos (solo en IVA)
Ajuste al IVA Acreditable (solo en IVA)
Devoluciones y compensaciones
Cancelación por devoluciones, descuentos y bonificaciones